Организация деятельности коммерческого банка (90
..pdfМинистерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию
Ярославский государственный университет им. П.Г. Демидова Кафедра финансов и кредита
Д.С. Вахрушев, Л.Б. Парфенова
Организация деятельности коммерческого банка
Методические указания
Рекомендовано Научно-методическим советом университета для студентов, обучающихся по специальности
Финансы и кредит
Ярославль 2008
УДК336.71(07)
ББК У 9(2)262.10я73 В 22
Рекомендовано Редакционно-издательским советом университета
в качестве учебного издания. План 2008 года
Рецензент кафедра финансов и кредита
Ярославского государственного университета им. П.Г. Демидова
Вахрушев, Д.С. Организация деятельности коммер-
В 22 ческого банка: метод. указания / Д.С. Вахрушев, Л.Б. Парфенова; Яросл. гос. ун-т. – Ярославль : ЯрГУ, 2008. – 40 с.
Краткие методические указания по изучению дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» предназначены для студентов экономического факультета, обучающихся по специальности 080105 Финансы и кредит (блок ДС), очно-заочной и заочной форм обучения.
УДК336.71(07) ББК У 9(2)262.10я73
♥ Ярославский государственный университет, 2008
2
С каждым годом все большую роль в рыночной экономике приобретает развитие инфраструктуры рынка, важнейшим элементом которой являются коммерческие банки. Сегодня практически невозможно представить экономику без развитой сети банковских учреждений. Банки аккумулируют сбережения общества и направляют их в инвестиции, выступают основными посредниками при расчетах предприятий между собой, организуют и регулируют наличное и безналичное денежное обращение, предоставляют возможность предприятиям осуществлять внешнеэкономическую деятельность. Наконец, именно через банки происходит перечисление налоговых платежей в бюджеты различных уровней, благодаря чему органы государственной и местной власти выполняют свои функции.
В условиях реформирования экономики России роль банков резко возросла. Решение задачи устойчивого экономического роста невозможно без создания эффективной, конкурентоспособной, максимально удовлетворяющей потребности народного хозяйства и населения банковской системы. Без сильной банковской системы нет полноценного национального суверенитета, не может и эффективно развиваться экономика.
Несмотря на почтенный возраст, банковское дело продолжает стремительно развиваться. Современные банки выходят за рамки традиционных банковских услуг и интенсивно осваивают новые сферы деятельности, что обусловлено научно-техническим прогрессом и постоянным совершенствованием информационных технологий.
Все это предъявляет повышенные требования к уровню подготовки банковских специалистов. Дисциплина «Организация деятельности коммерческого банка» имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности банков. В ходе изучения дисциплины рассматриваются экономические и правовые основы деятельности коммерческих банков, раскрываются сущность, содержание и порядок проведения банковских операций. Значительное внимание уделяется вопросам управления банковской деятельностью и организации банковского маркетинга. При этом обобщается как опыт развитых стран, так и российская практика.
3
Широкое проникновение банковской системы во все сегменты экономики обусловливает необходимость изучения теоретических основ и практических аспектов банковского дела каждым будущим экономистом независимо от специализации. Изучение дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» в этом плане позволяет овладеть широким кругом вопросов, связанных с деятельностью банков в современной России и экономически развитых странах. Тем самым дисциплина формирует специалиста широкого профиля, обладающего конкретными знаниями в области организации банковского хозяйства.
Цель и задачи изучения дисциплины
Дисциплина «Организация деятельности коммерческого банка» является продолжением теоретического учебного курса «Деньги, кредит, банки» и базовым курсом блока дисциплин специализации «Банковское дело», служит для получения профессиональных знаний студентами специальности «Финансы и кредит» специализации «Банковское дело».
Цель курса «Организация деятельности коммерческого банка» – формирование у будущих специалистов финансовокредитного профиля твердых теоретических знаний и практических навыков в области создания и управления коммерческим банком, а также технологии проведения банковских операций.
Задачи курса «Организация деятельности коммерческого банка»:
• подготовка специалистов для работы в коммерческих бан-
ках;
•формирование у студентов четкого понимания экономической природы, специфических особенностей коммерческих банков как хозяйствующих субъектов, которые существенно отличают их от нефинансовых организаций, а также от небанковских кредитных организаций;
•изучение важнейших аспектов и специфики организации внешнего и внутреннего управления коммерческими банками в связи с природой и характером выполняемых ими операций;
4
•ознакомление студентов с механизмами централизованного регулирования банковской деятельности;
•обучение студентов основам анализа работы коммерческого банка.
Изучение дисциплины предполагает устное изложение учебного материала на лекциях, самостоятельное изучение руководящих документов и рекомендованной литературы, обсуждение наиболее трудных для понимания и усвоения вопросов на семинарских занятиях. Углубление и закрепление знаний, привитие практических навыков по технике совершения банковских операций проводится на практических занятиях.
Требования к уровню освоения дисциплины
В процессе изучения дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» студенты приобретают специальные экономические знания в области организации банковского дела, функционирования банков и банковской системы.
По результатам изучения курса студент должен знать:
•основные принципы организации деятельности коммерческого банка;
•законодательную базу, регулирующую деятельность коммерческих банков и проведение отдельных банковских операций;
•организацию основных операций коммерческих банков;
•особенности организации деятельности отдельных подразделений банка;
•управленческие аспекты банковской деятельности;
•экономические нормативы деятельности банка;
•основные проблемы, связанные с деятельностью и развитием банков и банковской системы в России.
Студент по результатам изучения дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» должен уметь:
•использовать теоретические знания для анализа макро- и микроэкономической ситуации;
5
• организовать работу с клиентами на рынке банковских ус-
луг;
•применять на практике банковское законодательство;
•реализовывать банковские продукты;
•оформлять основные банковские документы;
•определять кредитоспособность заемщиков;
•определять показатели ликвидности, достаточности капитала, рентабельности коммерческого банка;
•анализировать публикуемую бухгалтерскую отчетность банков, давать оценку финансового положения кредитной организации на основе законодательно установленных нормативов;
•вырабатывать стратегические направления развития подразделений банка.
Содержание дисциплины
Тема 1. Экономические и правовые основы
организации и деятельности коммерческих банков
Место дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» в системе экономических наук и ее основное содержание. Цель и задачи дисциплины. Последовательность и порядок изучения материала по видам занятий. Значение изучения дисциплины для студентов банковской специализации.
Цели и задачи коммерческих банков и условия их достижения. Банковская деятельность как вид предпринимательства. Функции коммерческих банков и их операции. Принципы деятельности коммерческих банков. Виды банков и организационноправовые формы деятельности. Организационная структура коммерческого банка. Органы управления банком и особенности корпоративного управления в кредитных организациях.
Порядок создания и регистрации кредитной организации. Документы, предоставляемые в Банк России для государственной регистрации. Учредители коммерческого банка и требования, предъявляемые к ним. Причины отказа в государственной реги-
6
страции. Виды лицензий на осуществление банковских операций. Права, предоставляемые генеральной лицензией. Прекращение деятельности банка.
Тема 2. Банковские ресурсы и организация
их формирования
Общая характеристика ресурсной базы коммерческого банка и ее структуры. Собственные и привлеченные средства банка. Состав, формирование и пополнение собственных средств банка. Функции собственного капитала банка. Требования к уставному капиталу банка. Содержание и показатели достаточности собственного капитала банков. Образование фондов коммерческого банка. Состав привлеченных средств коммерческого банка. Организация и виды депозитных операций банка. Депозитная политика коммерческого банка. Получение кредита в Центральном банке РФ. Кредиты, получаемые у других банков.
Тема 3. Организация кредитования
в коммерческом банке
Понятие и классификация активных операций банка. Место кредитования в структуре активных операций банка. Основные виды банковского кредита. Кредитная политика коммерческого банка. Организация кредитного процесса в банке, этапы кредитования. Оценка кредитоспособности заемщиков. Порядок принятия решения о выдаче ссуды. Содержание кредитного договора. Способы обеспечения возвратности выдаваемых кредитов. Банковский контроль в процессе кредитования. Работа банка с проблемными кредитами. Организация выдачи и погашения отдельных видов кредита. Особенности кредитования инвестиционных проектов.
Тема 4. Организация деятельности банка
на рынке ценных бумаг
Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг. Классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами.
7
Эмиссионные операции банков с ценными бумагами. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками. Порядок выпуска собственных ценных бумаг. Инвестиционная деятельность банка. Понятие и содержание инвестиционной политики банка. Организация управления портфелем ценных бумаг коммерческого банка. Оценка и доходность банковских инвестиций в акции. Специфика банковских инвестиций в долговые ценные бумаги. Организация посреднической деятельности банков на фондовом рынке. Брокерская и дилерская деятельность. Деятельность по управлению ценными бумагами. Депозитарные услуги банка. Банки как организаторы выпуска и размещения ценных бумаг клиентов.
Тема 5. Организация валютных операций
коммерческого банка
Содержание валютных операций коммерческих банков. Основы организации валютных операций банков. Виды и порядок получения банками лицензий на проведение операций с валютой. Виды банковских операций с валютой. Открытие и ведение валютных счетов резидентов в иностранной валюте. Организация валютных операций резидентов в РФ. Открытие и ведение валютных счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ. Организация валютного контроля по экспортным и импортным операциям. Организация работы обменных пунктов. Валютные сделки.
Тема 6. Организация расчетно-кассового
обслуживания клиентов
Организация системы расчетов в коммерческих банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов. Договор банковского счета. Формы безналичных расчетов в РФ. Межбанковские расчеты на территории РФ. Понятие и классификация корреспондентских отношений. Организация кассовой работы в коммерческом банке. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами. Доставка и инкассация денежной наличности. Про-
8
гноз кассовых оборотов. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.
Современные способы банковского обслуживания. Организация банковских операций с пластиковыми картами. Сущность и виды пластиковых карт. Российские и зарубежные платежные системы. Услуги банков с использованием пластиковых карт. Дистанционное банковское обслуживание.
Тема 7. Финансовые услуги коммерческого банка
Виды финансовых услуг, предоставляемых коммерческими банками.
Лизинговые операции коммерческого банка. Виды лизинговых сделок. Методика проведения лизинговых операций, их правовое и финансовое обеспечение. Содержание лизингового договора. Права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя. Расчет лизинговых платежей.
Факторинговые операции коммерческого банка. Виды факторинговых операций. Экономические интересы участников факторинговых отношений. Порядок предоставления факторинговых операций.
Понятие траста и доверительного управления. Доверительные операции для физических лиц. Распоряжение имуществом по доверенности и завещанию. Агентские услуги. Ведение трастовых счетов. Доверительные операции для юридических лиц.
Тема 8. Анализ и оценка деятельности
коммерческого банка
Назначение и виды аналитической работы в коммерческом банке. Направления аналитической работы в банке. Организация банковского анализа. Приемы и методы банковского анализа.
Финансовый результат деятельности коммерческого банка. Структура доходов коммерческого банка. Факторы, влияющие на доходы банка. Структура расходов банка. Анализ доходов и расходов. Понятие банковской прибыли. Источники формирования и виды прибыли. Распределение прибыли банка. Значение прибыли
9
банка в обеспечении его финансовой устойчивости. Анализ прибыли. Оценочные показатели, характеризующие прибыль банка.
Ликвидность коммерческого банка и управление ликвидностью. Понятие ликвидности банка. Факторы, определяющие ликвидность банка. Показатели ликвидности, методика их расчета и анализа. Теории и методы управления банковской ликвидностью. Российский опыт управления ликвидностью коммерческих банков. Мероприятия Банка России по регулированию ликвидности коммерческих банков.
Необходимость и содержание оценки деятельности коммерческого банка. Рейтинговая система оценки надежности CAMEL. Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России.
Тема 9. Управление деятельностью
коммерческого банка
Понятие банковского менеджмента. Основные направления банковского менеджмента. Формирование миссии банка. Система целей кредитной организации. Централизация и децентрализация управления. Организационные структуры банков (функциональные, дивизионные, проектные, матричные). Планирование и контроль в банковском менеджменте.
Управление банковскими рисками. Содержание и классификация банковских рисков. Кредитный риск. Валютный риск. Процентный риск. Риск несбалансированной ликвидности. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке. Специфика управления отдельными видами банковских рисков.
Банковский маркетинг в системе управления банковской деятельностью. Особенности банковского маркетинга. Содержание маркетинговой стратегии банка. Основные особенности банковского продукта. Анализ рыночных возможностей банка и его инструменты. Анализ рынка банковского продукта. Инструменты банковского маркетинга. Сегментирование рынка банковских услуг. Система сбыта банковского продукта. Оценка результатов маркетинговой деятельности.
10