4352

ты валютного контроля, и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством РФ коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1)осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2)представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.

В Федеральном законе от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ предусмотрено создание законодательной основы для обмена информацией между органами и агентами валютного контроля, закрепляется их обязанность передавать информацию о выявленных нарушениях валютного законодательства РФ органам валютного контроля, уполномоченным применять санкции за такие нарушения.

Роль уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

В соответствии с действующим законодательством положение уполномоченного банка в системе валютного контроля определяется его статусом агента валютного контроля, подотчётного ЦБ РФ. При этом банки выступают в качестве и активных, и пассивных участников валютного правоотношений. Как активный участник, уполномоченный банк наделяется контрольными полномочиями по отношению к своим клиентам. Будучи пассивным участником, уполномоченный банк как агент валютного контроля сам является субъектом контроля со стороны ЦБ РФ.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения участниками валютного рынка и внешнеэкономической деятельности требований валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Поэтому валютный контроль охватывает самые различные стороны операций с иностранной валютой, регулируемые валютным законодательством: операции с наличной иностранной валютой и работу обменных пунктов, операции нерезидентов в рублях и операции, связанные с движением капитала.

Основным документом для валютного контроля является паспорт сделки – базовый документ валютного контроля, который оформляется экспортёром и импортёром в уполномоченном банке РФ и содержит в стандартизированной форме основные сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления валютного контроля.

В соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» расширен круг операций, при проведении которых оформляется паспорт сделки. Форма

81

паспорта сделки была унифицирована для применения к различным сделкам и применима как к экспортным, так и импортным сделкам.

Действие Инструкции ЦБ РФ № 117 о порядке оформления паспорта сделки распространяется на широкий круг операций, связанные с расчётами:

за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары;

за выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности;

при обслуживании кредитных договоров и договоров займа в иностранной валюте и в рублях между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки не составляют при расчётах по валютным операциям нерезидентов с российскими физическими лицами (которые не являются индивидуальными предпринимателями), российскими кредитными организациями и федеральными органами исполнительной власти, а также при небольших суммах контрактов или кредитных соглашений, не превышающих эквивалента 5 тыс. долл. США.

Для обеспечения учёта и отчётности по валютным операциям резидент оформляет по каждому контракту один паспорт сделки. При этом все валютные операции по контракту резидент проводит только через счета, открытые в уполномоченном банке.

Если резидент проводит валютные операции по контракту или кредитному соглашению через счета, открытые в банке-нерезиденте, то паспорт сделки оформляется территориальным учреждением Банка России по месту государственной регистрации резидента, которые в этом случае исполняет функции банка паспорта сделки.

Резидент представляет в банке два экземпляра паспорта сделки и контракт (договор), служащий основой для проведения валютной операции.

Особенности системы контроля и порядок оформления паспортов сделок непосредственно в сфере внешней торговли товарами, услугами результатами интеллектуальной деятельности изложены в Положении ЦБ РФ от 01.06.04 г. № 258 «О порядке предоставления резидентами уполномоченным банком подтверждающих документов и информации, связанной с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».

В паспорте сделки по внешнеторговой операции в стандартизированной форме указаны параметры российского участника внешнеторговой сделки, реквизиты иностранного участника и основные сведения о самом контракте, по которому составлен паспорт сделки.

82

Уполномоченный банк в срок, не превышающий 3 рабочих дней, проверяет правильность оформления паспорта сделки и сверяет информацию, находящуюся в нём, со сведениями в обосновывающих документах. В случае надлежащего заполнения и оформления паспорта сделки оба экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка и заверяются печатью банка.

Вдальнейшем один экземпляр ПС вместе с копиями представленных резидентом обосновывающих документов помещается в ДОСе по паспорту сделки, а другой возвращается обратно резиденту.

Документы в досье по паспорту сделки хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет со дня закрытия паспорта сделки.

После оформления паспорта сделки в ходе осуществления валютных операций по контракту резидент должен прежде представить в банк паспорта сделки документы, связанные с проведением этой операции, которые подтверждали бы факт ввоза товаров на таможенную территорию РФ, а также факт выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности.

Для учёта введён документ «Справка о подтверждающих документах» Справка представляется резидентом в свой банк в 2 экземплярах не позднее чем

через 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен вывоз товаров с таможенной территории РФ или выполнены другие виды работ или услуг, и через 45 календарных дней после окончания месяца,

втечение которого по контракту был осуществлён ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

После представления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах она проверяется там на соответствие информации, содержащейся в других документах. Если всё оформлено правильно, расхождений не отмечено, оба экземпляра справки подписываются ответственным лицом банка и заверяется банковской печатью для валютного контроля, после чего один экземпляр справки помещается в досье по паспорту сделки, а второй экземпляр вместе с оригинальными подтверждающих документов возвращается в 7-дневный срок резиденту.

Вдень открытия и подписания паспорта сделки банк также начинает вести ещё один документ «Ведомость банковского контроля», в котором прослеживается весь ход ведения и расчётов по внешнеторговой операции.

Для учёта валютных операций введены новые виды документов – «Справка о валютных операциях» и «Расчётный документ», который являются основанием для проведения валютных операций и представляются резидентами для проведения валютных операций и представляются резидентами и нерезидентами при списании ва-

83

люты с его счёта в уполномоченном банке, а при поступлении валюты на счёт – не позднее 7 рабочей дней от этой даты.

Реализация Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» позволит создать нормальные условия для взаимовыгодного сотрудничества, повысит правовую ответственность участников ВЭД при выходе предприятий на внешний рынок.

Основные понятия

Валютное регулирование Инструменты валютного регулирования Валютные операции Валютные ограничения Валютные резервы Паспорт сделки Агент валютного контроля Валютный контроль Резидент Нерезидент Валюта

Иностранная валюта Валютные ценности

Контрольные вопросы и задания

1.Дайте определение валюты Российской Федерации.

2.Раскройте сущность и значение ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3.Назовите основные принципы валютного регулирования и валютного контроля.

4.Покажите место и роль органов валютного регулирования и валютного контроля.

5.Назовите инструменты валютного регулирования.

84

17.Кочемасова А. В., Лысенко В. А., Шлык Н. Л. Проблемы управления внешнеэкономической деятельностью в России. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 1998.

18.Лысенко В. А. Шадрина Е. Н. Основы внешнеэкономической деятельности. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2000.

19.Лысенко В. А., Создаева Е. А. Россия в мировой экономике : учеб. пособие / под ред. В. А. Лысенко– Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2004.

20.Международные экономические отношения : учебник / под ред. Б. М. Смитиенко. – М. : ИНФРА – М, 2005. – С. 123 – 186.

21.Матвеева О. П.Организация и технология внешнеторговых операций. – М. : Маркетинг. 2000.

22.Михайлин А. Н. Управление внешнеэкономической деятельностью. – М. : МАЭП. 2000.

23.Мокров Г. Г. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности : учеб. пособие. – М. : Юркнига, 2006.

24.О лицензировании внешнеэкономических определений // БИКИ. 2008. № 118.

25.Олейник С. Управление внешнеторговой деятельностью при реимпорте товаров // Маркетинг. 2005. № 1. – С. 97 – 109.

26.Оболенский В. П. Формирование внешнеэкономической специализации России (XX – начало XXI в.) . – М. : ИМЭМО РАН. 2002.

27.Орешкин В. А. Внешнеэкономический комплекс России в условиях интеграции в мировое хозяйство. – М. : ИМЭМО РАН. 2002.

28.Переходная экономика: теоретические аспекты, российские проблемы, мировой опыт / отв. ред. В. А. Мартынов, В. С. Автономов, И. М. Осадчая. – М. : Экономика, 2005.

29.Покровская В. В. Внешнеэкономическая деятельность : учебник. – М. : Экономистъ. 2006.

30.Прокушев Е. Ф. Внешнеэкономическая деятельность : учебник. – М. : Дашков и К°, 2007.

31.Подготовка внешнеэкономической сделки от «А» до «Я» // Вопросы импорта. 2005. С. 9. № 2.

32.Родик Н. В. Внешнеэкономические связи России и стран «Меркосур» // БИКИ. 2008. № 116. С. 2 – 3.

33.Рогов В. В. Стратегические ориентиры российского экспорта // Внешнеэкономический бюллетень. 2003. № 2. СВ. 45 – 53.

34.Ростовский Ю. М. Внешнеэкономическая деятельность : учебник / Ю. М. Ростовский, В. Ю. Гречков. – М. : Экономика. 2004.

35.Рубинская Э. Т. Управление внешнеэкономической деятельностью предприятия. – М. : Приор, 2001.

36.Синецкий Б. Основы коммерческой деятельности. – М. : ЮРИСТЪ, 2006.

86

37.Соколов И. Н. Посредническая деятельность / И. Н. Соколова // Налоговый вестник. 2006. № 12. С. 154 – 163.

38.Спартак А. И. Экспорт России в XXI веке: от специализации к диверсикации // БИКИ. 2003. № 15. С. 13 – 14.

39.Сергеев И. В. Организация и финансирование инвестиций : учеб. пособие. – М. : Финансы и статистика, 2001.

40.Таможенный кодекс Российской Федерации. – М. : Экзамен, 2003.

41.Управление международным обменом товаров, услуг и капитала : учебник / под общ. ред. Э. Э. Батизи. – М. : Высшее образование науки, 2004.

42.Фигурнова Н. П. Международная экономика : учеб. пособие / под ред. Н. П. Фигурновой. – М. : Омега – Л, 2007. С. 49 – 91.

43.Шпетко Р. А. Комментарий к Федеральному закону «О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами». – М. : Экономика, 1999.

44.Шмиттограф К. Экспорт: право и практика международной торговли : пер.

сангл. – М. : Юридическая литература, 1993.

45.Экономический потенциал таможенной территории Российской Федерации / под ред. Г. Г. Мокрова. – М. : ЮРКНИГА, 2001.

46.Экономика и организация внешнеторговых перевозок : учебник / под ред. И. В. Холопова. – М. : Юристъ, 2000.

Дополнительная литература

1.Внешнеэкономическая деятельность : учебник / под ред. Б. М. Смитиенко, В. И. Поспелова. – М. : Академия, 2007.

2.ВТО: механизм взаимодействия национальных экономик. Угрозы и возможности в условиях выхода на международный рынок / под ред. С. Ф. Сутырина. – М. : Эксмо. 2008.

3.Всемирная торговая организация: документы и комментарии / сост. Н. М. Васильев, Ю. Н. Васянин, А. А. Давыдов. – М. : Издательский дом Н. П., 2001.

4.Джабиев А. Государственное регулирование внешней торговли России : учеб. пособие. – М. : Международные отношения. 2006.

5.Институциональная экономика : учеб. пособие / под ред. Д. С. Львова. – М. : ИНФРА – М, 2001.

6.Инкотермс: Международные правила толкования торговых терминов. – М. : ОМЕГА – Л, 2007.

7.Лахметкина Н. И. Инвестиционная стратегия предприятия : учеб. пособие / Н. И. Лахметкина. – М. : КНОРУС, 2007.

8.Лысенко В. А. Потенциальные возможности вхождения Хабаровского края в интеграционное пространство стран АТР // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. 2008. № 1.

87

9. Россия на пути в ВТО: отраслевой анализ / чл. корр. РАН И. С. Королёв. – М. : ИМЭМО РАН, 2001.

Учебное издание

Лысенко Владимир Александрович

Учебное пособие

Управление внешнеэкономической деятельностью

Редактор Г. С. Одинцова

Подписано в печать ____________ . Формат 60х84/16. Бумага писчая. Печать офсетная. Усл. - п. л. 5,1. Уч.- изд. л. 3,7. Тираж 80 экз. Заказ №__

88

680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГАЭП, РИЦ

89