41
сти наступивших последствий ненадлежащим исполнением обязательств каждым из банков (принцип долевой ответственности)39.
В заключение следует сказать о том, что аккредитивная форма расчетов является одной из наиболее трудоемких и требует больших затрат времени. Доля аккредитивной формы расчетов в общем платежном обороте за последние годы не превышала 1%40.
§ 3. Расчеты по инкассо
Инкассовая операция состоит в получении и зачислении банком платежа для своего клиента. В определенном смысле она есть противоположность аккредитиву, так как у плательщика нет обязанности заранее перечислить денежные средства своему контрагенту. Наоборот, получатель средств сам должен инкассировать определенную денежную сумму от плательщика. В силу этого у получателя средств гораздо меньше гарантий успеха по взиманию денег от плательщика и зачислению на свой банковский счет.
Суть данной операции состоит в том, что банк принимает у своего клиента (продавца, подрядчика) при его инкассовом поручении расчетные, товарораспорядительные и отгрузочные документы и пересылает их при своем поручении банку покупателя (заказчика) для вручения ему этих документов против уплаты обусловленной суммы, которая зачисляется затем поставщику (подрядчику). Данная форма безналичных расчетов более выгода для покупателя, который не замораживает свои оборотные средства и не несет дополнительных расходов, связанных с выставлением аккредитива и кредитованию. Инкассовая форма расчетов нашла широкое распространение во внешнеторговых отношениях, особенно связанных с чеками и векселями. Правовое регулирование расчетных отношений по инкассо сосредоточено не только в российском законодательстве, но и в международных документах. Стандарты и обычаи международной банковской практики нашли свое воплощение в Унифицированных правилах по инкассо41. Необходимо отметить, что ряд положений Унифицированных правил существенно отличается от соответствующих положений российского права. При применении на практике Унифицированных правил можно
39См.: Гражданское право: Учебник / Под ред. С.П. Гришаева. М., 1998. С.370.
40Челноков В.А. Банки и банковские операции. М.: Высшая школа, 1998. С.202.
41См.: Публикация Международной торговой палаты № 522 (вступила в силу в новой редакции 1.01.96г.).
42
столкнуться с понятиями и концепциями, которые отсутствуют в российском праве, а иногда и прямо противоположны содержанию правовых норм, подлежащих применению к расчетам, осуществляемым на внутреннем рынке России. В силу этого желательно провести сравнительный анализ конкурирующих норм международного и внутреннего законодательства по вопросам инкассовых операций. Вернемся к российскому законодательству.
При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК РФ).
Выделим признаки инкассо. Ими выступают:
-поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа);
-выполнение поручения за счет клиента;
-выполнение поручения банком-эмитентом осуществляется самостоятельно или при помощи исполняющего банка.
В данном случае терминология, использованная в ГК РФ, отличается от терминологии Унифицированных правил. По российскому закону банк получателя средств именуется банком-эмитентом, а в соответствии с Унифицированными правилами – банком-ремитентом. Исполняющий банк именуется в правилах инкассирующим банком. Думается, что данное формальное разночтение необходимо устранить в интересах единообразного толкования норм права. Приоритет должен быть отдан международноправовым актам. В тех случаях, когда банк-эмитент осуществляет расчет- но-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком.
Выделяют чистое инкассо, то есть получение платежа лишь на основании финансовых документов (векселя, чека, долговой расписки) и документарное инкассо – получение платежа на основе коммерческих документов (счетов, коносаментов, накладных и т.д.). Наибольшее распространение имеет место документарное инкассо.
Общие правила об исполнении инкассового поручения изложены в ст. 875-876 ГК РФ. Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных расчетных документов (платежное требование, платежное требование-поручение, инкассовое поручение), так и иным способом (чек, вексель). Свои названия они получили от одноименных банковских документов, предъявляемых для получения платежа.
43
Платежное требование-поручение представляет собой предложение продавца (подрядчика) покупателю (заказчику) оплатить на основании коммерческих или финансовых документов переданное имущество (выполненные работы или оказанные услуги). Таким образом, требованиепоручение является разновидностью документарного инкассо. Сам документ прямо направляется в исполняющий банк (банк покупателя, заказчика). Последний передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные (иные оправдательные) документы оставляет в картотеке плательщика. Плательщик в течение трех дней должен принять решение: платить ему или нет. При отказе полностью или частично оплатить платежное требова- ние-поручение плательщик должен уведомить об этом исполняющий банк. Исполняющий банк возвращает в этом случае документы непосредственно продавцу (подрядчику, услугодателю). При согласии платежа проводится необходимая инкассовая операция. Условно можно привести схему расчета платежными требованиями-поручениями:
1)отгрузка продукции продавцом (поставщиком);
2)передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк покупателя;
3)помещение отгрузочных документов в картотеку №1 (внебалансовый счет 90901);
4)передача платежного требования-поручения покупателю;
5)оформление покупателем платежного требования-поручения, передача его в банк;
6)списание отгрузочных документов из картотеки № 1;
7)передача покупателю отгрузочных документов;
8)списание банком покупателя суммы оплаты с расчетного счета покупателя;
9)направление банком покупателя в банк продавца (поставщика) платежного требования-поручения;
10) зачисление банком продавца суммы оплаты на расчетный счет про-
давца; 11) выдача банками своим клиентам выписок с расчетных счетов.
Платежные требования близки требованиям-поручениям не только по названию, но и по способу производства платежа. При таком виде инкассо в расчетных обязательствах участвует банк-эмитент (банк продавца (подрядчика, услугодателя). Платежные требования всегда различались по видам акцепта платежа. Акцепт может быть предварительным (когда инкассация средств производится после выражения воли плательщика) и по-
44
следующим (когда списание происходит немедленно по поступлении требования в банк). Последний вид акцепта практически не находит своего применения на практике в силу неустойчивости платежа и связанных с ним иных неопределенностей во взаимоотношениях сторон. Да и затратная часть данного расчетного платежа также не безупречна.
Акцепт может быть положительным (путем прямого выражения согласия на списание средств со счета) и отрицательным (молчаливое одобрение списания денежных средств). В данном случае мы наблюдаем одностороннюю сделку путем молчания, где молчанию придается знак согласия.
Акцепт платежного требования должен быть завершен плательщиком в три рабочих дня, не считая даты поступления в банк расчетных документов. Отказ от оплаты составляется по установленной форме. При неполучении в трехдневный срок отказа от акцепта платежного требования оно считается акцептованным и подлежит оплате (отрицательный акцепт).
При отсутствии средств на счете плательщика акцептованные им расчетные документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету №9929 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Инкассовые поручения применяются банками для списания средств со счета плательщика без его согласия по инициативе ряда государственных органов в случаях, установленных законом42.
Важен следующий момент. Платежные документы, сданные в банкэмитент, не позднее чем за два часа до окончания рабочего дня банка подлежат обязательной отсылке в банк плательщика (исполняющий банк) в тот же день. Платежные документы, принятые на инкассо в последние два часа рабочего дня, могут отсылаться в банк плательщика на следующий день. Банк-эмитент, получив документы от клиента, начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии каких-либо документов или их несоответствии по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. Если указанные недостатки не устранены, то исполняющий банк вправе возвратить дефектные документы без исполнения.
Все документы представляются исполняющим банком плательщику для совершения платежа или для акцепта в той форме, в которой они получены. Дополнительно в документах могут быть сделаны лишь отметки и надписи банка, необходимые для оформления инкассовой операции.
42 См.: Гражданское право: Учебник / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 1999. Т.2. С.469.
45
Представленные на инкассо документы могут подлежать оплате по предъявлении либо в иной срок. Если документы подлежат оплате по предъявлении, то исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен по получении инкассового поручения немедленно представить документы плательщику для акцепта, а требование платежа сделать не позднее срока платежа, указанного в документе (п. 3-4 ст. 875 ГК РФ). При определении срока проведения инкассовых операций суд учитывает особенности их проведения. Так, получатель средств обратился в арбитражный суд с исковым требованием о возмещении обслуживающим его банком убытков, возникших вследствие просрочки исполнения платежного требования-поручения, которое было исполнено и средства по которому были зачислены на счет истца через 15 дней после зафиксированной даты передачи поручения банку.
Поскольку расчеты производились с плательщиком, находящимся в другой области, истец полагал, что безналичные расчеты должны быть произведены в срок, установленный ст.80 Закона «О Центральном банке Российской Федерации». В соответствии с требованиями этой нормы общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.
Однако при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, по предъявлении их к акцепту и т.д. Исходя из этого, арбитражный суд указал в решении, что в данном случае при определении срока, в пределах которого банк получателя средств должен обеспечить зачисление денежных средств получателю, следует принимать во внимание сроки совершения операций по счетам (ст.849 ГК РФ), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком. Поскольку истец не учитывал указанных выше сроков и не исключил из общего срока нерабочие дни (которые не являлись операционными), арбитражный суд пришел к выводу об отсутствии факта просрочки исполнения поручения со стороны банкаответчика43.
43 См.: Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15.01.99 г. №39 // Хозяйство и право. 1999. №5. С.86-87.
46
Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Исполняющий банк вправе удерживать из инкассированных им сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение понесенных им в связи с исполнением инкассового поручения расходов.
Поскольку в большинстве случаев исполнение инкассового поручения зависит от воли плательщика, законом установлены правила на тот случай, когда платеж (акцепт платежа) не получен. Следует сказать, что действующим законодательством (в отличие от прежнего) не предусмотрены основания для полного или частичного отказа от оплаты предъявленных платежных требований. Рыночные отношения не предполагают централизованного вторжения в эту область расчетных отношений. Судьба платежа целиком и полностью зависит от плательщика. Однако отказ от платежа должен быть мотивирован плательщиком. Исполняющий банк не реагирует на подобного рода отказы от оплаты в силу своей некомпетентности, но должен отреагировать на это следующим образом: исполняющий банк обязан немедленно известить об этом банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта, а банк-эмитент в свою очередь обязан немедленно информировать об этом своего клиента, запросив у него указания относительно дальнейших своих действий по исполнению инкассового поручения. Если клиент не дает такие указания в срок, установленный банковскими правилами, или (при его отсутствии) в разумный срок, исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту.
Правоотношения по векселям регулируются многочисленными нормативными актами. Общие положения состоят в следующем. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его по месту платежа, о чем известить повесткой плательщика. Срок для предъявления к акцепту или платежу простого или переводного векселя исчисляется по правилам, установленным ст.21-23, 34-37,72-74 Положения о переводном и простом векселе.
Подводя итоги, можно сослаться на некоторые погрешности российского законодательства при расчетах по инкассо, отмеченные некоторыми учеными. Так, российское законодательство не столь последовательно в определении инкассо и документов, на основании которых осуществляют расчеты по инкассо. Законодатель не упоминает о документах (финансовых или коммерческих), необходимых при осуществлении расчетов по инкассо, а отсылает нас к другим нормативным актам, регулирующим дан-