29
тежа цифрами и прописью. На первом экземпляре расчетного документа проставляется подпись руководителя юридического лица (гражданинапредпринимателя) и печать юридического лица.
Для осуществления безналичных расчетов законом установлен срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации (ст. 80 Закона РФ «О Банке России»). Под операционным днем следует понимать отрезок времени от начала до прекращения совершения операций в банке в соответствующий календарный день. При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся банком по балансу в тот же день.
Ниже рассмотрим отмеченные нами основные формы расчетов.
§ 1. Расчеты платежными поручениями
Эта форма безналичных расчетов занимает в Российской Федерации ведущее место. Интересно отметить и тот факт, что косвенно законодатель придает ей базовое значение. Например, в правилах ГК РФ о договоре поставки прямо установлено применение платежных поручений во всех случаях, если стороны не согласовали использование иной формы расчетов (ст.516). В качестве ее условного обозначения на практике употребляется ее терминологический аналог - банковский перевод. Тогда плательщик именуется перевододателем. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п.1
ст.863 ГК РФ). Из приведенного законодательного определения следуют признаки банковского перевода:
-перевод осуществляется за счет средств плательщика;
-перевод осуществляется банком на счет, указанный плательщиком;
-перевод осуществляется в срок, установленный законом, или в соответствии с ним, если стороны договора банковского счета не установили более короткий срок исполнения перевода.
Правила о расчетах платежными поручениями регламентируют не только движение основной денежной массы, но и обеспечивают доведение
30
этих средств до счета получателя. Иными словами, расчет будет завершен только тогда, когда деньги окажутся на счете получателя.
Платежные поручения могут быть как обычными (почтовыми), так и срочными (телеграфными). Телеграфные поручения используются для перевода денежных средств в различные регионы России. Кроме суммы, подлежащей перечислению, в них должна быть указана сумма телеграфных расходов, размер которой определяет головной расчетно-кассовый центр. Телеграфные расчеты позволяют значительно сократить время прохождения платежей по территории России до 2-3 дней, в отличие от почтовых переводов, время прохождения которых иногда доходит до 2-3 недель.
Содержание платежного поручения и представляемых с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям закона и установленным в соответствии с ним банковскими правилами. Форма платежного поручения должна соответствовать Положению о безналичных расчетах на территории РФ (п.2.1), а расчетные документы должны включать очередность и срок платежа, а также идентификационный номер налогоплательщика, именуемый “ИНН”28. Поручение является действительным в течение десяти дней со дня выписки, причем день выписки в расчет не принимается.
При несоответствии платежного поручения установленным требованиям по форме или содержанию банк вправе уточнить у клиента необходимые сведения. Запрос банка плательщику должен быть сделан незамедлительно после получения документа. Если ответ не получен в установленные законом или банковскими правилами сроки (а при их отсутствии – в разумные сроки), банк вправе оставить поручение без исполнения и возвратить плательщику, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами или договором банковского счета (ст.864 ГК РФ). Под разумным сроком в этом случае следует понимать срок, необходимый для передачи запроса от банка клиенту и передачи клиентом банку ответа на запрос.
Выделяются также срочные, досрочные и отсроченные поручения.
Срочные переводы совершаются в целях авансирования и в качестве частичных платежей при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашению сторон (п.3.6 Положения о расчетах) и представляют собой форму коммерческого кредитования. Кроме того, платежные поручения применяются при постоянных и равномерных постав-
28 См.: Письмо ЦБР от 1.01.96 г. № 243.
31
ках товаров, когда они совершаются в виде плановых платежей, которые специально предусматриваются сторонами договора.
Исполнение перевода состоит в перечислении банком денежной суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручение к исполнению в сроки, предусмотренные законом, банковскими правилами или договором. Как правило, участниками расчета выступают банк плательщика и банк получателя, хотя банк плательщика вправе привлечь к расчетным операциям и другие банки. Такая необходимость может возникнуть вследствие отсутствия корреспондентских отношений между банком плательщика и банком получателя.
На банк возложена функция информировать клиента (по его требованию) об исполнении поручения. В этом случае банк оформляет извещение об исполнении поручения клиента. Моментом исполнения поручения плательщика является день зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя, который обязан в соответствии со ст.849 ГК РФ зачислить поступившие его клиенту средства на счет последнего не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа.
Следует помнить, что по общему правилу, установленному Положением о безналичных расчетах на территории России, поручение исполняется банком лишь при наличии средств на счете клиента. При отсутствии денег на счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку к внебалансовому счету № 9929 “Расчетные документы, не оплаченные в срок”29 либо оплачивается за счет овердрафта (ст.849 ГК РФ), если возможность предоставления такого кредита предусмотрена договором.
Банк несет ответственность за свои действия перед клиентом, а также за действия исполняющего банка, банка получателя средств. Таким образом, имущественная ответственность ipso jure применяется к банку, не состоящему в договорных отношениях с плательщиком (перевододателем). Эта мера направлена, прежде всего, на защиту интересов плательщика и ведет к упрощению процедуры разрешения конфликтных ситуаций по вопросам нарушений порядка платежа. Следует напомнить, что такая своеобразная правовая регламентация характерна, например, для отношений перевозки. Ответственность банка вытекает из общих начал обязательственного права (ст.313,395,403,15 ГК РФ).
Согласно устоявшейся судебной практике, банк не отвечает за обязательство, если несвоевременное зачисление средств имело место в резуль-
29 См.: Картотека № 2 п.1.8 письма ЦБР от 30.06.94 г. № 98.