Криминалистика учебник (Под общ. ред. засл. юриста РФ, д-ра юрид. наук etc
.).pdfние. Как правило, контрабандой промышляют мужчины двух возрастных групп – 25–35 лет и 40–55 лет. Лица, обеспечивающие исполнительский уровень, имеют среднее и среднее специальное образование.
Особую группу исполнителей составляют лица, непосредственно перевозящие оружие. К ним относятся водители, проводники, бригадиры.
Мотивы совершения преступления: корыстные, поддержка террористических и иных вооруженных формирований.
29.2.Типичные следственные ситуации первоначального этапа расследования контрабанды вооружения и военной техники и программа действий по их разрешению
Наиболее распространенными на первоначальном этапе расследования уголовных дел о контрабанде вооружения и военной техники являются ситуации, когда: задержаны контрабандисты и предметы контрабанды; обнаруженыпредметыконтрабанды,естьсведенияоличностиконтрабандистов,но они скрылись или находятся за границей; обнаружены предметы контрабанды, сведения о личности контрабандистов отсутствуют; есть сведения о факте совершения преступления, однако предметы контрабанды отсутствуют.
Последняя следственная ситуация характерна при обнаружении признаков контрабанды вооружения и военной техники в рамках расследования других уголовных дел, например, возбужденных по ст. 189 УК РФ.
Следует отметить, что разрешение всех перечисленных выше ситуаций производится путем выдвижения общих и частных версий, составления планов расследования, содержащих перечень следственных действий, организационных и оперативно-розыскных мероприятий.
При разрешении первой ситуаций производятся следующие следственныеипроцессуальныедействия:осмотрместапроисшествия;осмотрпредметов вооружения и военной техники; осмотр транспортных средств; осмотр документов; задержание контрабандистов; личный обыск и обыск по месту жительства и работы контрабандистов; допрос подозреваемых; допрос свидетелей; выемка документов; получение образцов для сравнительного исследования; назначение судебных экспертиз; контроль и запись переговоров; получение информации о соединениях между абонентами (или) абонентскими устройствами и т.д.
При разрешении второй и третьей ситуаций, когда сведения о личности контрабандистов неизвестны, необходимо принять меры по установлению
351 
местонахождения и розыску лиц, причастных к совершению контрабанды вооружения и военной техники.
Организационные мероприятия включают: информирование правоохранительных органов ФТС России, следственных подразделений, соответствующих правоохранительных органов о совершенном преступлении; использование криминалистических и иных учетов МВД России, ФТС России, ФСКН России, ФСБ России, межгосударственного банка данных, Европола, Интерпола; использование информационных систем таможенных органов, например, баз данных ЦИТТУ ФТС России и т.д.; истребование характеристик на задержанных контрабандистов; изучение аналогичных архивных уголовных дел, отказных материалов по фактам контрабандной деятельности; организация розыска скрывшихся преступников и др.
Усилия оперативно-розыскных подразделений направлены на выявление всех фактов совершения контрабандной деятельности, а также ее участников; установление связей контрабандистов и получение ориентирующей информации о преступной деятельности.
29.3.Тактика проведения отдельных процессуальных
иследственных действий при расследовании контрабанды вооружения и военной техники
При задержании подозреваемого, перемещающего оружие на транспортном средстве, следует учесть, что: задерживающие могут попасть под обстрел во-
оруженной преступной группы сопровождения; сведения о задержании перевозчика могут дойти до грузоотправителя или грузополучателя, задержанный может подать какой-либо условный сигнал, свидетельствующий об обнаружении контрабанды, и т.д. Поэтому на этапе подготовки к осуществлению тактической операции по задержанию контрабандистов важное значение имеют определение состава группы задержания, состоящей, как правило, из сотрудников оперативно-разыскных подразделений и СОБРа; разработка подробного плана захвата, учитывающего как вре- менно-пространственные критерии, так и роль каждого участника операции по задержанию; обеспечение мер безопасности на каждом этапе задержания, в том числе и при необходимости обезвреживания перевозимых предметов вооружения и военной техники.
352 
Задержание можно проводить с учетом фактора внезапности, эффективности и своевременности. Это означает, что для преступников задержание проходит неожиданно и быстротечно, в условиях, обеспечивающих безопасность и полноту реализации задач тактической комбинации.
При подготовке к допросу подозреваемого следует учитывать личность допрашиваемого, его роль в преступной схеме, характер содеянного и готовность к дальнейше-
му сотрудничеству со следствием. С учетом имеющихся данных следует составить план указанного следственного действия; определить перечень, последовательность и значимость вопросов, для разъяснения которых допрашивается подозреваемый; проработать возможность и тактическую целесообразность использования собранных к моменту допроса сведений для изобличения подозреваемого; выполнить действия организационно-право- вого характера, создающие условия для производства допроса подозреваемого (обеспечение участия или назначение защитника, направление уведомления о задержании, доставление (конвоирование) задержанного к месту допроса и т.д.).
В процессе допроса подозреваемого необходимо получить ответы на следующие вопросы:
–где и у кого было приобретено оружие (боеприпасы, взрывчатые вещества и т.п.);
–куда и для каких целей оно перевозилось;
–кто еще участвовал в незаконном перемещении оружия через таможенную границу, какова роль каждого из участвующих в нем;
–кто подготовил поддельные документы и средства идентификации;
–связана ли контрабанда с совершением других преступлений, например, хищением оружия с армейских складов, взяточничеством должностных лиц, ответственных за таможенный и пограничный контроль,
ит.д.
В качестве свидетелей при расследовании контрабанды вооружения и военной техники, как правило, допрашиваются должностные лица таможенных органов. В ходе до-
проса указанных лиц следует установить обстоятельства таможенного оформления конкретных таможенных деклараций, выпущенных ими в соответствии с заявленной таможенной процедурой, а при допросе лиц, непосредственно обнаруживших предметы вооружения и военной техники или осуществлявших пресечение данной преступной деятельности, –
353 
обстоятельства обнаружения и пресечения преступления. Следовательно, определяется круг вопросов, направленных на выяснение указанных выше обстоятельств.
Осмотр места происшествия следует проводить с учетом особых мер предосторожности, поскольку контрабандная военная техника предназначена для унич-
тожения людей, зданий и сооружений.
На подготовительном этапе осмотра места происшествия необходимо принять меры к удалению посторонних лиц, а также к его охране. Важное значение имеет проверка готовности технико-криминалистических и иных средств, в частности технических средств таможенного контроля: металлодетекторов, интроскопов, рентгеновского оборудования.
При осмотре крупногабаритных видов вооружения и военной техники, например, предметов артиллерийского вооружения, бронетанковой, авиационной и других видов техники, эффективно использование при интроскопии инспекционно-досмотровых комплексов (ИДК).
Вкачестве специалистов целесообразно пригласить взрывотехников, баллистов, военнослужащих (командиров (начальников) ремонтных рот, батальонов близлежащих воинских соединений (частей), их заместителей по технике и вооружению и т.д.).
Впротоколе осмотра необходимо описать способ упаковки и транспортировки предметов, относящихся к вооружению и военной технике,
атакже где, когда и в каком состоянии обнаружены предметы вооруже - ния и военной техники; на каком виде транспорта указанные предметы перемещались, их местоположение; состояние и вид упаковки; общие (вид, калибр, система модели, образца) и индивидуальные (наличие оттисков, штампов, серийного номера и т.п.) особенности обнаруженных предметов.
Если объектом осмотра является боевое стрелковое оружие, то особое внимание следует обратить на следующие момен-
ты: государственные оружейные знаки – эмблемы страны-изготовителя; фирменные оружейные знаки – эмблемы фирмы-изготовителя; заводские оружейные знаки – эмблемы завода-изготовителя; тексты различного содержания – наименование фирмы или завода-изготовителя, страны или города, в которых изготовлено оружие, год выпуска, калибр, а в ряде случаев и наименование системы, модели, образца оружия.
354 
Осмотр предметов вооружения и военной техники проводится в следующем порядке: определяется вид упаковки, проверяются ее сохранность и целостность, наличие и целостность заводского, таможенного и иного обеспечения (пломбы, печати и т.п.), маркировка и надписи на упаковке, идентифицирующие товар.
Важное значение при осмотре предметов вооружения и военной техники имеет обнаружение следов пальцев рук. Они могут быть обнаружены на полированных поверхностях указанных предметов. Необходимо принять меры по обнаружению микрообъектов как непосредственно на предметах, относящихся к вооружению, так и на транспортных средствах, их перевозящих.
Если неизвестно наименование, функциональное предназначение, происхождение осматриваемых предметов, то в таком случае следует ограничиться максимально полным его описанием.
При осмотре лицензии на право осуществления внешнеторговой деятельности с продукцией военного назначения необходимо обратить внимание на следующие моменты:
соответствие лицензии установленной форме; наличие перечня продукции военного назначения, являющегося неотъемлемой частью лицензии; оформление лицензии на бланке, изготовленном на специальной, защищенной от подделки бумаге. Если объектом осмотра являются иные документы (таможенные, товаротранспортные, коммерческие и т.д.), их осмотр проводится по правилам, разработанным в криминалистике.
По делам рассматриваемой категории назначаются идентификационные, криминалистические
идругие виды экспертиз, в том числе межклассовые комплексные экспертизы (инженерно-технико-криминалистическая, инженерно-технолого- криминалистическая).
Идентификационная экспертиза по делам о контрабанде вооружения
ивоенной техники устанавливает: целое по частям (в случае перемещения частей или отдельных предметов вооружения и военной техники); принадлежность обнаруженных предметов к контролируемому перечню товаров; код ТН ВЭД представленного для идентификации товара; соответствие представленных предметов заявленным конечным целям его использования; соответствие представленных товаров заявляемым характеристикам (военная техника, демилитаризированная техника, техника гражданского назначения). Экспертизы проводятся в Минобороны
355 
России, ФСТЭК России, ФГУП «ЦНИИчермет им. И.П. Бардина», ГОУ ВПО «Уральский государственный технический университет – УПИ», РАН, ОАО «Экспериментальный научно-исследовательский институт металлорежущих станков», ФГУП НТЦ «Информтехника» и РНЦ «Курчатовский институт».
Баллистическая экспертиза назначается для выяснения следующих вопросов: 1) является ли оружие огнестрельным, если да, то к какому типу оно относится и на каком оружейном предприятии изготавливается; 2) имеетсялисредипредставленныхобразцоворужиеиностранногопроисхождения, если да, то где оно изготавливается; 3) имеются ли номера на данном оружии, нет ли следов кустарного клеймения или изменения (стирания) фабричных номеров; 4) являются ли боеприпасами, взрывчатыми веществами изъятые предметы; 5) предназначены ли изъятые боеприпасы для стрельбы из представленного на экспертизу оружия?
Технико-криминалистическая экспертиза документов назначается с целью определения подделки или изменения документов.
Комплексное экспертное исследование огнестрельного оружия и боеприпасов, равно как иных предметов вооружения, проводится в форме межродовой комплексной экспертизы. Для выяснения технологии производства огнестрельного оружия, его деталей и принадлежностей, снаряжения боеприпасов назначается комбинированная судебно-криминалистическая (трасологическая, баллистическая, взрывотехническая) экспертиза и экспертиза веществ, материалов. На разрешение экспертов при назначении подобного рода экспертиз ставятся следующие вопросы: 1) каков общий источник происхожденияпредставленныхнаисследованиечастейоружия;2)имеются ли следы производственных механизмов на представленном оружии; 3) если производственные следы изготовления на оружии имеются, то каков способ изготовления; 4) каковы профессиональные навыки изготовителя?
Вопросы для самопроверки
1.Каковы элементы криминалистической характеристики контрабанды вооружения и военной техники?
2.Каковыособенностипроизводстваотдельныхпроцессуальныхиследственных действий первоначального этапа расследования?
356 
Глава 30
МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С НЕВОЗВРАЩЕНИЕМ ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
30.1.Криминалистическая характеристика невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте
Либерализация внешнеэкономической деятельности России, наряду с положительными результатами, привела и к активизации вывоза капитала в страны дальнего зарубежья. Там он помещался на банковские счета, вкладывалсявпортфельные ипрямыеинвестиции,втомчислевкомпании, расположенные в офшорных зонах.
По оценкам специалистов Банка России, незаконный вывоз капитала из страны в конце 90-х гг. ХХ в. составлял 12–15 млрд. долл. в год. Острота данной проблемы остается и на сегодняшний день.
Уголовная ответственность по ст. 193 УК РФ «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте» направлена на обеспечение соблюдения установленного законодательством РФ порядка обращения с валютными ценностями, приносящего доход государству от валютных средств, хранящихся в уполномоченных банках.
Субъектом данного преступления является руководитель организации, независимо от формы собственности, на которого было возложено обеспечение возврата средств в иностранной валюте. Соучастниками данного преступления могут быть руководители уполномоченных банков РФ, руководители филиалов иностранных банков, находящихся на территории
357 
России, а также лица, осуществлявшие регистрацию по фиктивным документам фирм-однодневок.
Предметом преступного посягательства являются: а) денежные зна-
ки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Уголовная ответственность по ст. 193 УК РФ наступает в случаях, если суммарная величина невозвращенных из-за границы средств в иностранной валюте превышает 30 млн. руб.
Способы и каналы незаконного вывоза валютных средств: фирмы- «однодневки», «подставные» физические лица; реальные российские фирмы на негласных условиях посредничества; договоры комиссии (по схеме «комитент – комиссионер – зарубежный партнер», где комиссионер – орга- низация-посредник и резидент по контракту, призванный взять на себя всю ответственность; притворные (мнимые) сделки (когда под официальными внешнеэкономическими сделками прикрываются другие, более выгодные для предприятия или конкретных лиц); «черный вывоз капитала» (связанный с недостоверным декларированием).
Имеютместослучаи,когдавцеляхневозвращенияиз-заграницысредств в иностранной валюте совершаются несколько обеспечивающих преступлений либо рассматриваемое преступление осуществляется по причине неумелого хозяйствования, незнания рынка, законов.
В качестве каналов преступники используют:
− невозврат экспортной выручки. Он осуществляется посредством: а)поставки стратегически важного сырья с фиктивным оформлением груза по внутреннему таможенному транзиту; б) несоответствия заявленных (субъектами внешнеэкономической деятельности) в таможенных декларациях ассортиментов, объемов импортируемой и экспортируемой продукции фактически перемещаемым; в) создания за рубежом подставной фирмы, от имени которой преступники заключают заведомо невыполнимые контракты и после перечисления валютных средств скрываются; г) создания руководителями российских фирм за рубежом компании, в адрес которой отгружается продукция, но часть валютной выручки от которой не поступает;
358 
–непоступление товаров или невозврат авансовых платежей по импортным контрактам. Для этого: а) заключаются фиктивные импортные контракты, предполагающие крупные авансовые платежи без поставки товара или поступление товара,неэквивалентного произведеннойоплате.Заранее планируется невыполнение российской стороной каких-либо условий контракта и на основании этого внешне законный отказ иностранной стороны от выполнения своих обязательств по оплате поставленной продукции или сырья либо поставки своей продукции в случае бартерной сделки; б) завышаются цены на импортируемые товары, по которым ставки таможенных пошлин минимальны;
–перевод авансовых платежей под фиктивные импортные контракты на оказание услуг (маркетинговых, консалтинговых, исследовательских). В целях его реализации заключаются бестоварные контракты с иностранными фирмами на оказание различного рода услуг информационносправочного характера, предоставляемых согласно контракту, в том числе
ив устной форме;
–перевод рублевых средств на корреспондентские счета иностранных банков, открытых в уполномоченных банках РФ. При этом основ - ной банк, как правило, зарегистрированный в офшорной зоне, осуществляет переводы в филиалы иностранных банков, расположенные на территории России. Такие переводы внутри страны не подпадают под действие валютного контроля, что позволяет в дальнейшем с помощью иностранных банков проводить конвертацию рублевых средств и переводить их за границу;
–вывоз наличной иностранной валюты за рубеж с использованием международных пластиковых карт;
–непоступление в Россию валютной выручки от реализации товаров во внетаможенной сфере.
Кроме перечисленного правонарушители не принимают никаких мер для возврата валюты, используют ее на оплату фрахта иностранному перевозчику, на содержание техников-специалистов, для проведения взаимозачетов по контрактам, в счет причитающейся оплаты принимают акции фирм-должников либо других зарубежных акционерных обществ, вносят вклад в их уставный фонд, в счет погашения задолженности принимают различные товары.
В соответствии с законодательством и нормативными правовыми акта-
ми РФ валютными операциями являются:
359 
– приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
–приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
–приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
–ввоз на таможенную территорию Таможенного союза и вывоз с нее валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
–переводиностраннойвалюты,валютыРФ,внутреннихивнешнихценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
–перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.
Механизм противоправной деятельности включает комплекс продуманных операций, обеспеченных соответствующими документами (в том числе фиктивными), отслеживаемых определенными лицами, которые достаточно хорошо знают валютное законодательство и различные процедуры, которым подвергается капитал, вывозимый за рубеж.
Механизм использования каналов незаконного вывоза валютных средств может включать использование подставных фирм, отдельные из которых создаются по фиктивным документам, они получили название «фирмы-однодневки», через которые осуществляются платежи в пользу фирм-нерезидентов, зарегистрированных в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим (офшорные зоны).
Незаконный вывоз капиталов может осуществляться также путем занижения цен экспортируемых товаров и завышения цен на импортируемые
360 
