APRP_3_2021-2_SIGNAL

ванияфинансовыхотношенийпроявляетсяв

сталприменятьсядлярегулированияновых

егосодержании»18,т.е.внаправленностина

секторов финансового рынка;

поддержаниестабильностифинансовойдея-

— усилениедиспозитивности.Данноепослед-

тельности.Вследствиеизмененияэкономи-

ствиецифровизациинеявляетсявполнеоче-

ческогобазисапроисходититрансформация

видным. В то же время внедрение новей-

содержанияметодафинансовогоправа—за

ших цифровых технологий обеспечивает

счет расширения сферы правового регули-

большую вариативность механизма право-

рования, властные предписания государ-

вогорегулированияфинансовыхотношений.

ственных органов стали распространяться

Данныйфактможетбытьпроиллюстрирован

напринципиальноновыесферыобществен-

целымрядомпримеров.Так,врамкахнало-

ной жизни. Имущество сегодня — это не

говыхправоотношенийналогоплательщики

только традиционные объекты материаль-

и налоговые агенты должны предоставлять

ного мира, но и не имеющие овеществлен-

налоговые декларации, расчеты и иные до-

ной формы электронно-цифровые данные.

кументы.Приэтомпообщемуправилу20 они

Вчастности,в2019г.ГражданскийкодексРФ

могутвыбиратьформупредоставлениятаких

былдополненстатьей141.1,закрепляющей

сведений—наматериальномносителеили

определение и порядок распоряжения ци-

вэлектроннойформе.Крометого,с1января

фровыми правами19. Так, в соответствии с

2019г.физическиелица,втомчислеиндиви-

п. 1 названной статьи цифровыми правами

дуальныепредприниматели,проживающие

признаются названные в таком качестве в

врядесубъектовРФ,получилиправоприме-

законе обязательственные и иные права,

нятьспециальныйналоговыйрежим«налог

содержание и условия осуществления кото-

на профессиональный доход». Внедрение

рых определяются в соответствии с прави-

данногоспециальногоналоговогорежимаво

лами информационной системы, отвечаю-

многомсталовозможнымименноблагодаря

щей установленным законом признакам.

развитиюцифровыхтехнологий.Например,

Куказаннымцифровымправам,вчастности,

статья3Федерального законаот27.11.2018

относятся цифровые финансовые активы и

№422 ФЗ21 посвященаправовомурегулиро-

утилитарные цифровые права, которые по

ванию порядка использования мобильного

своей правовой природе являются финан-

приложения «Мой налог», применяемого

совыми инструментами. В целях обеспече-

в целях администрирования в рамках рас-

ниястабильностисоответствующихсекторов

сматриваемого специального налогового

финансовогорынкабылипринятыфедераль-

режима;

ныезаконы,регулирующиеобращениеука-

— трансформация основных способов право-

занных объектов, а функции по надзору за

вого регулирования:

деятельностьюсубъектовфинансовыхотно-

а) обязывание.Государствовозлагаетнасубъ-

шений,опосредующихоперациисцифровы-

ектов финансовых отношений целый ряд

мифинансовымиактивамииутилитарными

обязанностей,связанныхсиспользованием

цифровыми правами, были возложены на

цифровых технологий. Так, в рамках кон-

Банк России. Таким образом, очевидно, что

трольных правоотношений традиционно

методфинансовогоправавнастоящеевремя

могут выбирать форму предоставления

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

41

документов­

контролирующемулицу.Втоже

является универсальным, но тем не менее

времянаоснованиип.1.5ИнструкцииБанка

остается ограниченным инструментом воз-

Россииот15.01.2020№202-И22 БанкРоссии

действиянасубъектовфинансовыхотноше-

и поднадзорные лица осуществляют обмен

ний. Юрисдикция государства (т.е. пределы

документамииинформациейвсвязиспро-

егокомпетенции)очерченаграницамидан-

ведениемпровероквпервуюочередьчерез

ного публичного правового образования.

личный кабинет участника информацион-

Очевидно, что попытки одного государства

ного обмена и только при отсутствии такой

регулировать общественные отношения на

возможности — на материальном носителе

территориидругогогосударстваестьпрямое

(набумажномносителеи(или)наотчуждае-

вмешательство в суверенитет последнего.

мом(съемном)машинномносителеинфор-

Подобные действия могут нести самые не-

мации);

благоприятные последствия.

б) запрет. Право — универсальный регулятор

Между тем усиливающаяся глобализация

общественных отношений. Между тем в

обуславливает интенсификацию трансгранич-

настоящее время признается факт того, что

ногодвиженияденежныхсредств,чтонеизбеж-

право ограничено в своих возможностях

но влечет за собой ряд проблем, связанных в

вары,выполняемыеработыиоказываемые

ния налогоплательщика налогом на своей тер-

услуги23;

ритории и пресечь факты незаконного вывода

в) управомочивание. Цифровые технологии

капитала за рубеж. Для определения полноты

расширяют возможности по реализации и

исполнения налогоплательщиком налоговой

защитеправизаконныхинтересовсубъектов

обязанности государству зачастую требуется

финансовых правоотношений. Например,

информация,носящаязакрытыйхарактер(оза-

его учета от налоговых органов бесплатную

решенияюридическоговопросаодопустимости

информацию (в том числе в письменной

и об основаниях предоставления такого рода

форме) о действующих налогах и сборах,

информации,требуетсятакжетехническоеобес-

налоговомзаконодательствеит.д.Приэтом

печение возможности передачи соответствую-

они могут реализовать данное право через

щих сведений. В этих целях в конце 2017 г. в

свой личный кабинет;

законодательство о налогах и сборах был вве-

42

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

ной помощи по налоговым делам»24, закреп-

суть процессов воздействия на общественные

ляющий порядок автоматического обмена

отношения, расширяя и трансформируя спо-

финансовой информацией с иностранными

собы влияния на поведение участников таких

государствами (территориями). Заметим, что

отношений. Дополняя традиционные способы

подобный информационный обмен стал воз-

правового регулирования техническими сред-

моженвпервуюочередьблагодарявнедрению

ствами обеспечения их реализации, государ-

современных цифровых технологий.

ство повышает эффективность механизма пра-

Подводя итог проведенного исследования,

вового регулирования. Цифровые технологии

хотелось бы отметить, что цифровизация ока-

предоставляютправувозможностьрегулирова-

зываетсущественноевлияниенаметодфинан-

ния общественных отношений принципиально

сового права. Безусловно, она не затрагивает

новыми способами, расширяя вариативность

такихегосущественныххарактеристик,каким-

инструментария метода финансового права.

перативность и диспозитивность, — это обоб-

Представляется, что рассмотренные в статье

щенные категории, характерные для метода

тенденции будут только усиливаться, приводя

любой отрасли права. В то же время внедре-

кизменениюсодержанияметодафинансового

ние цифровых технологий меняет внутреннюю

права.

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

43

44

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

45

инансовый рынок представляет собой

тельно определения финансовых технологий.

целостноединамичноеявление,подвер- В соответствии с информацией, размещенной

женноерегулярнымизменениямичасто

на официальном сайте Банка России, финан-

Фвыступающееобластьюпримененияинноваци-

совые технологии представляют собой опре-

онных технологий. Развитие цифровой эконо-

деленныйспособпредоставленияфинансовых

мики существенно повлияло на общественные

услуг, предусматривающий использование

отношения, складывающиеся на финансовых

инновационных технологий, таких как BigData,

рынках. В настоящее время во всем мире рас-

искусственный интеллект, облачные техноло-

пространяютсяновыефинансовыетехнологии,

гии, блокчейн и др.2 C. С. Тропская считает, что

развивается рынок FinTech (от англ. Financial

данный термин включает в себя как минимум

technology),которыйпредставляетсобойсмеж-

триэлемента:непосредственноинформацион-

ную отрасль, сформировавшуюся благодаря

ные платформы и технологии, применяемые в

синергии финансового сектора и индустрии

финансовом секторе; инновационные финан-

информационныхтехнологий(IT-сектора)1. Вто

совые услуги; субъекты предпринимательской

же время отсутствует единая позиция относи-

деятельности, оказывающие такие услуги3.

46

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

Имеется также определение рынка FinTech

инвестиционных платформ и о внесении из-

как сложной системы, объединяющей секторы

менений в отдельные законодательные акты

новых технологий и финансовых услуг, старт-

Российской Федерации»7 Банк России регули-

апыисоответствующуюинфраструктуру4.Таким

руетдеятельностьпоорганизациипривлечения

образом,следуетсогласитьсясмнениемотом,

инвестиций с использованием инвестицион-

что FinTech можно рассматривать, с одной сто-

ных платформ, а также осуществляет контроль

роны, как инновационные методы и способы

и надзор в этой сфере. Федеральный закон от

оказанияфинансовыхуслуг,асдругойстороны,

31.07.2020 № 259 ФЗ «О цифровых финансо-

как отрасль экономики, представленную пред-

вых активах, цифровой валюте и о внесении

приятиями, предоставляющими соответствую-

измененийвотдельныезаконодательныеакты

щий сервис5.

Российской Федерации»8, вступающий в силу с

Качественное преобразование экономиче-

1января2021г.,включилтакжеоператоровин-

ских отношений в финансовом секторе неиз-

формационныхплатформиоператоровобмена

бежно влечет за собой пересмотр полномочий

цифровыхфинансовыхактивоввсписокнекре-

регулятора на финансовых рынках, которому в

дитныхфинансовыхорганизаций,деятельность

условиях формирования цифровой экономики

которых является предметом регулирования,

вРоссийскойФедерациитакжеотводитсяклю-

контроляинадзораБанкаРоссии.Ранеевчисло

чеваяроль.Известно,чтос2013г.Центральный

данныхорганизацийбыливключеныоператоры

банк Российской Федерации осуществляет

финансовыхплатформ9.Вышеуказаннымизако-

полномочия по регулированию, контролю и

нами также предусмотрено наделение Банка

надзору в сфере финансовых рынков. В соот-

Россииширокиминормотворческимиполномо-

ветствии с п. 55 Стратегии развития информа-

чиямиврассматриваемойсфере10.Крометого,

ционногообществавРоссийскойФедерациина

Федеральнымзакономот31.07.2020№258 ФЗ

2017–2030г.6 БанкРоссиивыступаетвкачестве

«Об экспериментальных правовых режимах

одного из субъектов, согласованные действия

в сфере цифровых инноваций в Российской

которыхобеспечиваютреализациюобозначен-

Федерации»11 Банк России c 28 января 2021 г.

ной Стратегии.

наделяется правом утверждать программу

На сегодняшний момент принят ряд феде-

экспериментального правового режима, пред-

ральныхзаконов,заложившихправовуюоснову

усматривающегонормативноеправовоерегули-

длярегулированиясферыфинансовыхтехноло-

рование,отличающеесяотобщегорегулирова-

гийизакрепившихширокийспектрполномочий

ния,устанавливаемоевотношенииучастников

БанкаРоссиивданнойобласти.Всоответствиис

такого экспериментального правового режима

Федеральнымзакономот02.08.2019№259 ФЗ

наопределенныйсроквсферецифровыхинно-

«Опривлеченииинвестицийсиспользованием

ваций на финансовом рынке.

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

47

Государственная политика в этой области

стрии. Так, одним из сегментов международ-

не ограничивается принятием указанных фе-

ногорынкафинансовыхтехнологийявляетсятак

деральных законов. Непосредственно Банком

называемыйрынок альтернативныхфинансов,

России предпринимаются меры, направлен-

представленный в том числе криптовалютами,

ные на развитие как рынка финансовых техно-

финансовая природа которых выражается том,

логийвчастности,такицифровойэкономикив

чтоонииспользуютсявкачествесредстварасче-

целом. В 2016 г. в структуре Банка России был

товиинвестиционногоинструмента13.Изучение

сформирован Департамент финансовых техно-

зарубежного опыта позволяет сделать вывод о

логий, который координирует осуществление

том,чтовюрисдикциях,легализовавшихобра-

Основных направлений развития финансовых

щение цифровых активов, финансовые регуля-

технологий—программыпоразвитиюFinTech-

торы наделены полномочиями по контролю и

рынка в России, принятой Центральным бан-

надзору за деятельностью субъектов, связан-

ком РФ в 2018 г.12 В качестве данных направле-

ной с выпуском и обращением таких активов.

нийБанкомРоссиибылиобозначены:правовое

Например, в Соединенных Штатах Америки

регулирование;развитиецифровыхтехнологий

режим регулирования, применяемый к обще-

на финансовом рынке — в том числе RegTech

ственным отношениям, связанным с обраще-

(регулирующие технологии), SupTech (надзор-

нием цифровых финансовых активов, зависит

ные технологии), создание и развитие финан-

от юридической и финансовой квалификации

совой инфраструктуры, создание платформы

конкретного цифрового актива. В частности,

быстрых платежей, платформы-маркетплейса

на федеральном уровне квалификация токена

дляфинансовыхпродуктовиуслуг,платформы

или иного цифрового финансового актива в

длярегистрацииплатежныхсделокидр.;пере-

качестве ценной бумаги влечет за собой рас-

ход на электронное взаимодействие; создание

пространение действия федерального законо-

регулятивнойплощадкиБанкаРоссии;взаимо-

дательства о ценных бумагах и регулятивных

действиеврамкахЕАЭСсцельюсозданияеди-

полномочий Комиссии по ценным бумагам и

ногоплатежногопространствасиспользовани-

биржамСША(SEC—TheUnitedStatesSecurities

емновыхфинансовыхтехнологий;обеспечение

andExchangeCommission)наотношения,связан-

безопасности и устойчивости при применении

ные с выпуском и продажей данных активов.

финансовых технологий; развитие кадров в

Квалификация цифровых активов в качестве

сфере финансовых технологий.

виртуальных валют влечет за собой обязан-

Вцеломследуетположительнооценитьуси-

ность субъектов, организующих обращение и

лиягосударственныхорганов,направленныена

обмен таких виртуальных валют, соблюдать

созданиевРоссийскойФедерацииблагоприят-

требования, предъявляемые федеральным

нойсредыдляраспространенияотдельныхви-

законодательством США к учреждениям, осу-

довфинансовыхтехнологий.Вместестемпред-

ществляющимденежныепереводы.Такаядея-

ставляется,чтореализованныхзаконодательных

тельность является предметом регулирования

инициативипредпринимаемыхБанкомРоссии

FinCen — Сети по борьбе с финансовыми пре-

организационных мер недостаточно для обес-

ступлениями CША14. В Республике Мальта осу-

печения комплексного развития данной инду-

ществление подобной деятельности является

48

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

предметом регулирования Управления финан-

Изучение аналитических материалов Банка

совых услуг15. Исследование актуального рос-

России, а также мнений официальных долж-

сийского законодательства позволяет сделать

ностных лиц позволило сделать вывод о том,

вывод о том, что, несмотря на закрепление

чтовРоссийскойФедерациивластитакжезаин-

законодателем положений, регламентирую-

тересованыввыпуске«крипторубля»18. Вто же

щих вопросы эмиссии некоторых цифровых

время следует отметить, что правовая основа

активов, а также определяющих основы пра-

для реализации подобных проектов в России

вового статуса криптовалют (цифровых валют),

отсутствует. Анализ особенностей цифровых

сампорядоквыпускаиобращениякриптовалют

валют, выпущенных национальными банками

остается неурегулированным, а у Банка России

и органами государственной власти зарубеж-

отсутствуют полномочия для осуществления

ных стран, позволяет сделать вывод о том, что

регулирования, контроля и надзора в данной

такая валюта имеет сходные черты с электрон-

области.Принимаявовниманиецелидеятель-

нымиденежнымисредствами,правовойрежим

ностиБанкаРоссии16,атакжевинтересахобес-

обращения которых уже закреплен в россий-

печения защиты прав всех участников рынка

ском законодательстве. В частности, цифровая

новых финансовых технологий представляется

валюта в большинстве случаев выражена в

необходимымзакрепитьзаБанкомРоссиисле-

национальных денежных знаках, учитывается

дующиеполномочия:квалифицироватьцифро-

в электронном виде, а распоряжение такой

вые валюты в порядке, установленном Банком

валютой осуществляется с помощью электрон-

России, и определять их виды; устанавливать

ныхсредствдоступаибезоткрытиябанковского

порядокосуществленияоперацийсцифровыми

счета.Вместестемоператораминациональных

валютами; устанавливать требования к субъ-

цифровых валют выступают непосредственно

ектам,эмитирующимцифровыевалютыиорга-

национальныебанкиилиорганыисполнитель-

низующим их обращение.

ной власти, что отличает подобные валюты от

Органы власти некоторых зарубежных го-

электронных денег, операторами которых, в

сударств заявляют о намерениях выпустить в

соответствиисроссийскимзаконодательством,

ближайшембудущемнациональныецифровые

являются кредитные организации, в том числе

валюты,работающиенаосноветехнологиирас-

небанковские, которые имеют право на осу-

пределенных реестров, которые в аналитиче-

ществление переводов денежных средств без

ской литературе относят к категории CBDC (от

открытиябанковскихсчетовисвязанныхсними

англ. central bank digital currency — цифровые

иных банковских операций. Таким образом, в

валюты центральных банков)17. Кроме того,

случае принятия решения о выпуске такой ва-

ряд государств, таких как КНР, Венесуэла, ОАЭ

лютывРоссиипотребуетсявнесениеизменений

и др., уже реализовали проекты по выпуску

в Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 ФЗ

государственных криптовалют, в том числе

«О Центральном банке Российской Федерации

эмитированных не только центральными бан-

(Банке России)», а также Федеральный закон

ками, но и органами исполнительной власти.

от 27.06.2011 № 161 ФЗ «О национальной

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март

49

платежной­

системе»19 на предмет конкретиза-

нице»находилосьвсего15проектов21.Стольма-

цииполномочийБанкаРоссиивчастиорганиза-

лоеколичествоинициативможетбытьобуслов-

цииобращенияэлектронныхденежныхсредств.

леноконкурснымхарактеромотборапроектов,

Имеется также точка зрения, согласно ко-

отсутствием необходимой инфраструктуры,

торой цифровые валюты центральных бан-

способствующей развитию новых финансовых

ков представляют собой новую форму денег,

технологий, а также тем обстоятельством, что

отличную от наличных и безналичных денеж-

упомянутый Федеральный закон «Об экспери-

ных средств, так как отличаются от наличных

ментальныхправовыхрежимахвсферецифро-

денегтем,чтонеимеютфизическогоносителя,

выхинновацийвРоссийскойФедерации...»еще

а от безналичных средств — тем, что транзак-

не вступил в силу. Представляется, что в целях

ции цифровых валют могут осуществляться и

активногоростасекторафинансовыхтехнологий

при отсутствии доступа к сети Интернет, а на

в экономике Российской Федерации перспек-

остаток на счетах не могут начисляться про-

тивнымрешениембылобысозданиеподруко-

центы20.Вэтойсвязиследуетотметить,чтоуже

водством Банка России специального кластера

продолжительноевремя существующиетехно-

финансовыхтехнологий,привлекающеготалант-

логиибесконтактнойоплаты(системыApplePay,

ливых разработчиков и предпринимателей в

Google Pay, Samsung Pay) позволяют выполнять

данной сфере не только экспериментальным

переводыденежныхсредствврамкахсуществу-

правовым режимом, но и специальными нало-

ющихбезналичныхформ расчетов бездоступа

говымильготами,атакжесуществующейинфра-

к сети Интернет. Соответственно, возможность

структурой. Сто́ит также отметить, что основой

осуществления офлайн-расчетов цифровой ва-

длятакогокластерамогбыстатьсозданныйеще

лютой не является отличительным признаком,

в 2010 г. научно-технический инновационный

позволяющим выделить новую форму денег.

комплекс«Сколково»,ужеобладающийспеци-

Кроме того, на остаток электронных денежных

альнымналоговым,правовымрежимом,обес-

средствклиента,которые,всоответствиисрос-

печивающий особые экономические условия

сийскимзаконодательством,относятсяккатего-

для организаций, осуществляющих исследова-

риибезналичныхденег,операторэлектронных

тельскую деятельность, отвечающую стратегии

денежных средств не имеет права начислять

научно-технологического развития Российской

процентывсоответствиисост.6Федерального

Федерации22.

закона «О национальной платежной системе».

ИзучениеправовогостатусаБанкаРоссиикак

Указанныеобстоятельстватакжепозволяютот-

регулятора на рынке финансовых технологий

нестицифровыевалютыкэлектронныхденьгам.

позволилосделатьвыводонеобходимостирас-

Возвращаясь к теме экспериментальных

ширения его полномочий. В то же время было

правовых режимов, необходимо отметить, что

установлено,чтокомплексноеразвитиеFinTech-

в 2018 г., еще до принятия соответствующего

индустрии в России может быть обеспечено

закона,БанкомРоссиибыласформированаре-

посредством сочетания как общих способов

гулятивная«песочница»—механизмдлямоде-

финансово-правового регулирования отноше-

лированиявизолированнойсреденовыхфинан-

ний,связанныхсразвитиемновыхфинансовых

совыхсервисовитехнологий,требующихизме-

технологий, так и специальных, предусматри-

нения правового регулирования. Вместе с тем

вающих применение экспериментальных пра-

следуетотметить,чтона2019г.вданной«песоч-

вовых режимов.

50

Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. № 3 (124) март