ГЛАВА17. ПРЕСТУПЛЕНИЯВСФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙДЕЯТЕЛЬНОСТИ
§ 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности
Преступления в сфере экономической деятельности —
это предусмотренные нормами гл. 22 УК (ст. 169–1992) общественно опасные деяния, виновно совершенные в сфере экономической деятельности.
Видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности является установленный порядок осуществления экономической деятельности. Непосредственный объект — установленный порядок осуществления экономической деятельности в определенной отрасли.
В зависимости от непосредственного объекта преступления в сфере экономической деятельности можно разделить на следующие виды:
преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности:
воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности — ст. 169; регистрация незаконных сделок с землей — ст. 170;
незаконное предпринимательство — ст. 171; производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции — ст. 1711; незаконная банковская деятельность — ст. 172; лжепредпринимательство — ст. 173;
легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным пу-
тем — ст. 174;
легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления — ст. 1741; приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем — ст. 175);
преступления в сфере кредитных отношений:
незаконное получение кредита — ст. 176; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженно-
сти — ст. 177;
2
неправомерные действия при банкротстве — ст. 195; преднамеренное банкротство — ст. 196; фиктивное банкротство — ст. 197 УК;
преступления в сфере отношений, обеспечивающих свободную и добросовестную конкуренцию:
недопущение, ограничение или устранение конкуренции — ст. 178;
принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения — ст. 179; незаконное использование товарного знака — ст. 180;
незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну — ст. 183;
подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкур-
сов — ст. 184;
преступления в сфере финансовых отношений и отношений, связанных с оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней:
нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм — ст. 181; злоупотребления при эмиссии ценных бумаг — ст. 185;
злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах — ст. 1851; изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг — ст. 186;
изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов — ст. 187; незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга — ст. 191; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней — ст. 192;
уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица — ст. 198; уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации — ст. 199;
неисполнение обязанностей налогового агента — ст. 1991;
3
сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов — ст. 1992;
преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля:
контрабанда — ст. 188; незаконные экспорт или передача сырья, материалов, обору-
дования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники — ст. 189; невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран — ст. 190; невозвращение из-за границы средств в иностранной валю-
те — ст. 193;
уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций или физических лиц — ст. 194.
§2. Преступления в сфере предпринимательства
ииной экономической деятельности
Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.
Регистрация незаконных сделок с землей. Незаконное предпринимательство. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции. Незаконная банковская деятельность. Лжепредпринимательство.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.
1. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК). Объективная сторона
4
преступления выражается в совершении следующих альтернативных деяний:
1)неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от их регистрации;
2)неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи;
3)ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы;
4)незаконное ограничение самостоятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица;
5)иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.
Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 169, имеет формальный состав.
С субъективной стороны оно характеризуется прямым умыслом.
Субъект — специальный: должностное лицо, использовавшее свое служебное положение при совершении преступления.
Признаками квалифицированного состава преступления
(ч. 2 ст. 169) являются: -причинение крупного ущерба;
-совершение указанных деяний в нарушение вступившего в законную силу судебного акта.
Крупным ущербом, согласно примечанию к ст. 169, является ущерб в сумме, превышающей 250 тыс. руб.
2. Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК).
Объективная сторона преступления заключается в следующих деяниях:
1)регистрация заведомо незаконных сделок с землей;
2)искажение сведений государственного кадастра недвижимости;
3)умышленное занижение размеров платежей за землю. Субъективная сторона характеризуется корыстной или иной
личной заинтересованностью виновного.
5
Субъект — должностное лицо, использующее свое служебное положение.
3. Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). Объек-
тивная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171, выражается в следующих альтернативных деяниях:
-осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации; -осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий; -представление в орган, осуществляющий государственную
регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения.
Указанные деяния должны либо быть сопряжены с извлечением дохода в крупном размере, либо причинить крупный ущерб гражданину, организациям или государству.
•Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками.
•Доходом в крупном размере и крупным ущербом при-
знаются соответственно доход и ущерб, сумма которых превышает 250 тыс. руб.
Состав преступления является формальным (когда преступление сопряжено с извлечением дохода) или материальным (когда оно причинило ущерб гражданам, организациям или государству).
С субъективной стороны преступление характеризуется прямым умыслом.
Субъект — специальный: руководитель или собственник юридического лица либо индивидуальный предприниматель.
По смыслу закона субъектом преступления, предусмотренного ст. 171, может быть также лицо, осуществляющее предприни-
6
мательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.
Признаками квалифицированного состава (ч. 2 ст. 171) яв-
ляются:
совершение перечисленных в ч. 1 ст. 171 деяний организованной группой; извлечение при их совершении дохода в особо крупном размере.
• Доходом в особо крупном размере признается доход, сумма которого превышает 1 млн руб.1
4. Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Объ-
ективную сторону преступления составляет осуществление банковской деятельности (банковских операций):
-без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно; -с нарушением лицензионных требований и условий.
Обязательными условиями привлечения к уголовной ответственности являются:
-причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству; -извлечение дохода в крупном размере.
Состав преступления может быть:
материальным (в случае причинения крупного ущерба);
1 См. также: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // БВС. 2005. № 1.
7
формальным (в случае осуществления банковской деятельности, сопряженной с извлечением дохода в крупном размере).
Ущерб и доход признаются крупными при сумме, превышающей 250 тыс. руб.
Извлечение дохода в особо крупном размере (дохода на сумму более 1 млн руб.), а также осуществление банковской деятельности организованной группой являются признаками квалифици-
рованного состава преступления (ч. 2 ст. 172).
Субъективная сторона — прямой умысел.
Субъект — специальный: учредители, руководители коммерческой (кредитной) организации.
5.Лжепредпринимательство (ст. 173 УК). С объективной стороны лжепредпринимательство означает создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Крупным признается ущерб на сумму более 250 тыс. руб.
Состав преступления — материальный.
Субъективная сторона лжепредпринимательства характеризуется прямым умыслом и следующими целями:
получение кредитов; освобождение от налогов;
извлечение иной имущественной выгоды; прикрытие запрещенной деятельности.
Субъект — специальный: учредитель (создатель) коммерческой организации.
6.Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК). Предмет преступления — денежные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лица-
ми преступным путем (за исключением преступлений, преду-
смотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК).
Объективная сторона преступления состоит в совершении финансовых операций и других сделок с указанными денежными средствами или иным имуществом.
•Под финансовыми операциями и другими сделками,
указанными в ст. 174 (и ст. 1741) УК, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и
8
иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом по смыслу закона ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.
Для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Состав преступления — формальный.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем.
Субъект — общий.
Квалифицирующим признаком (ч. 2 ст. 174) является со-
вершение сделок с имуществом в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 174, к таким сделкам относятся сделки, совершенные на сумму, превышающую 1 млн руб.
Особо квалифицирующими признаками являются совер-
шение сделок:
-группой лиц по предварительному сговору или -лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 174), а также -организованной группой (ч. 4 ст. 174).
7. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения