Окончание таблицы 10

5.Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы

6.Ремонтный фонд

7.Амортизационные

отчисления

8.Накладные расходы

3.МЕТОДИКА ВЫПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТОВ

3.1.Анализ выполнения плана по объему перевозок

3.1.1.Анализ выполнения плана по производственной программе

ипроизводственной базе

При анализе выполнения плана перевозок грузов первоначально характеризуют общие итоги выполнения заданий по объему перевозок, транспортной работе, затем производят оценку изменения среднесписочного подвижного состава и других результирующих показателей. При этом обязательно нужно установить причины, обусловившие ту или иную динамику показателей, характеризующих производственную программу перевозок.

На основе исходных данных заполняется табл. 1.

Плановое и фактическое значения показателей для всего парка автомобилей определяются сложением соответствующих значений по двум маркам автомобилей, указанным в задании.

Абсолютное отклонение показывает, как изменился показатель в течение отчетного периода, измеряется в натуральных единицах и определяется как разность между фактическим и плановым значениями показателя.

Процент выполнения плана определяется как процентное отношение фактического значения показателя к его плановому значению.

13

Общую грузоподъемность определяют по формуле

После проведенных расчетов необходимо обязательно сделать выводы по полученным результатам с указанием причин отклонений от плана и влиянии этих изменений на результаты деятельности данного предприятия.

14

3.1.2. Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и клиентуре

В данном пункте необходимо проанализировать распределение перевозок по предприятиям-клиентам и по видам груза. По исходным данным заполнить табл. 2 и 3.

Предприятия и вид груза выбираются студентом самостоятельно, при этом должны учитываться тип подвижного состава и класс перевозимого груза. Объем перевозок по каждому клиенту определяется произвольно исходя из заданного общего объема перевозок.

Структурные сдвиги определяются как разность между фактическим и плановым значениями структуры объема перевозок (в процентах); показывают изменение соотношений отдельных составных частей в целом. Они возникают в связи с различной степенью выполнения плана по отдельным видам грузов.

Промежуточное значение необходимо для определения относительного изменения объема перевозок под влиянием структурных сдвигов, определяется как произведение фактического значения объемов перевозок по видам груза (в процентах) на индекс объема перевозок, который рассчитывают следующим образом:

Qфакт

IQ = Qобщплан , (2)

общ

где IQ – индекс объема перевозок; Qобщфакт – фактическое значение общего объема перевозок, тыс.т; Qобщплан – плановое значение общего

объема перевозок, тыс. т.

Относительное изменение объема перевозок под влиянием структурных сдвигов определяют, как разность между промежуточным и плановым значениями объема перевозок (в процентах). Показывает, в какой степени изменится объем перевозок под влиянием структурных сдвигов, полученных при отклонении от выполнения плана перевозки отдельных видов груза.

15

Таблица 2

Анализ выполнения плана перевозок по клиентуре и по видам груза

После проведенных расчетов необходимо сделать выводы. Указать причины отклонений от плана по отдельным клиентам и видам груза. По результатам расчетов, полученных в табл. 2, заполнить табл. 3 и провести расчет структурных сдвигов по каждому виду груза, определить промежуточное значение (имеющее вспомогательный смысл в данном расчете) и проанализировать влияние на изменение объема перевозок полученных структурных сдвигов.

16