Оценка кредитоспособности организации-заемщика.

Кредитоспособность организации – это ее способность своевременно и полно рассчитываться по своим обязательствам с банком.

Перечень показателей, характеризующих кредитоспособность организации, зависит от состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную оценку его финансового состояния, позволяющую принять обоснованные решения о выдаче кредита или нецелесообразности кредитных отношений с заемщиком.

Анализ кредитоспособности предполагает изучение:

1. «Солидности» клиента, то есть своевременности расчетов по ранее полученным им кредитам;

2. способности заемщика производить конкурентносноспособную продукцию;

3. прибыльности организации-заемщика;

4. финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности баланса;

5. эффективности использования активов;

6. цели запрашиваемого кредита;

7. величины кредита с учетом ликвидности баланса клиента;

8. возможности погашения кредита за счет залога, предоставленных гарантий и поручительства;

9. обеспечения кредита активами заемщика, включая высоколиквидные ценные бумаги.

Для определения кредитоспособности клиента разрабатывается критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классности (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика определяются условия предоставления кредита (размер ссуды, срок кредита, форма обеспечения, процентная ставка). Банки имеют свои методики определения кредитоспособности клиентов, которые составляют коммерческую тайну банка.

Клиенты делятся банками в зависимости от степени кредитоспособности на 3-5 классов, чаще на 3, но чем крупнее банк, тем шире разделение.

Критериальные показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних – к первому классу, ниже средних – к третьему классу.

Рейтинг показателя устанавливается специалистами банка для каждого заемщика исходя из его кредитной истории и ликвидности баланса. Общая оценка кредитоспособности проводится в баллах. Они представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. Первому классу заемщиков условно присваивается от 100 до 150 баллов, второму классу – от 151 до 250 баллов, третьему – свыше 251 балла.

Классы кредитоспособности заемщиков зависят от величины коэффициентов абсолютной ликвидности, промежуточной ликвидности общей ликвидности (коэффициент покрытия) и финансовой независимости.

Критерии определения классности заемщика.

№ п/п	Название показателя	Классы заемщиков
		I	II	III
1	Коэффициент абсолютной ликвидности	более 0,2	0,15 – 0,2	менее 0,15
2	Коэффициент промежуточной ликвидности	1	0,5 - 1	менее 0,5
3	Коэффициент общей ликвидности	более 2	1 – 2	менее 1
4	Коэффициент финансовой независимости	более 0,6	0,5 – 0,6	менее 0,5