2.Стратегічне планування на підприємстві

Прогнозування фінансової діяльності і розробка фінансової стратегії являє собою найбільш складний етап планування, що вимагає високої кваліфікації виконавців. Під фінансовою стратегією підприємства варто розуміти формування системи довгострокових цілей фінансової діяльності і вибір найбільш ефективних шляхів їх досягнення.

Формування стратегічних цілей фінансової діяльності одержує своє відображення в розробці визначеної системи перспективних фінансових нормативів. При встановленні таких нормативів уникають їх зайвої деталізації, приділяючи основну увагу таким показникам, які мають принципове значення для розвитку підприємницької фірми і які можна контролювати за результатами квартальних (річних) фінансових звітів.

Стратегія фінансового планування означає загальне спрямування розробки фінансового плану, джерел надходження коштів, джерел прибутку.

Завдання стратегічного планування:

- розроблення організаційно-економічного механізму формування і реалізації фінансової стратегії

- створення організаційної структури, що забезпечує ефективну реалізацію діяльності з формування і реалізації фінансової стратегії в рамках відповідного організаційно-економічного механізму

- максимізація прибутку підприємства

- оптимізація структури капіталу

- досягнення прозорості фінансового стану п-в і забезпечення фінансової стійкості

- забезпечення інвестиційної привабливості п-ва

- створення ефективного механізму управління п-вом

- використання п-вом ринкових механізмів залучення фін.ресурсів

Етапи стратегічного планування:

• визначення мети та завдання інвестування

• формування фінансової структури п-ва, яка відображає тип фінансування, потребу в залучених коштах, їх вартість

• аналіз зовн. середовища, щ може брати участь в інвестуванні – ринки фінансів, банки, ін вест.компанії

• формування фінансової стратегії п-ва

• визначення джерел зовн. фінансування відповідно до прийнятих критеріїв

Бізнес план – це документ, який дає змогу визначити слабкі сторони стратегічного плану, спланувати дії функціональних підрозділів п-ва і забезпечити їх взаємозв’язок, оцінити технічні, ресурсні і фінансові можливості, ефективність вибраного напряму дії, забезпечити гнучкість мобільність та швидку реакцію на необхідні зміни.

3.Поточне фінансове планування в управлінні п-вом передбачає складання поточних планів, які бувають:

- функціональні (за допомогою яких впроваджують управлінські рішення в різних функціональних сферах)

- одночасні, які розробляють з метою впровадження будь-якого проекту, що містять завдання щодо реалізації, здійснення дій разового характеру

- стабільні, які стандартизують рішення щодо операцій, що повторюються

- стандартизовані відповідно до інструкції, включають серію кроків, яких необхідно дотримуватись під час виконання окремих завдань

- плани рекомендаційного характеру, які являють собою розпорядження про те, як дії необхідно прийняти в кожній конкретній ситуації.

Фінансові цілі п-ва – це прискорення зростання доходів і темпів грошових надходжень, забезпечення зростання прибутку на вкладений капітал, виплат високих дивідендів, підвищення надійності облігацій та зростання ціни акцій, забезпечення стабільного доходу в періоди економічних спадів та стійкого фінансового стану п-ва.

Завдання поточного фінансового планування:

- забезпечення виробничої та інвестиційної діяльності необхідними фінансовими ресурсами

- встановлення раціональних взаємовідносин з постачальниками, споживачами, банками, страховими компаніями та іншими інституціями фінансових ринків

- обґрунтування напрямів вкладення капіталу та оцінювання раціональності його використання

Виявлення резервів зростання прибутковості п-ва

- здійснення контролю за ефективністю використання фінансових ресурсів.

Три умови ефективності фінансового планування

Принципи фінансового планування:

- принцип відповідності строку. Досягнення узгодженості інтервалів часу функціонування активів та періодів існування зобов’язань, які виникли у зв’язку з їх фінансуванням

- принцип забезпечення постійної потреби в оборотному капіталі. Обов’язкове залучення довгострокових джерел для фінансування частини оборотних коштів та забезпечення наявності власних оборотних коштів

- принцип забезпечення залишку грошових коштів. Наявність і підтримання оптимального залишку коштів на рахунках в обсязі, необхідному для оплати зобов’язань у наступному місяці. Інвестування надлишку грошових коштів і високоліквідні активи.

Забезпечення розроблення поточних фін. планів дає можливість встановити:

- величину грош. коштів, що перебувають у розпорядженні п-ва та оптимального їх залишку

- обґрунтований розмір фін. ресурсів та можливості їх залучення п-вом

- раціональне співвідношення джерел фінансового забезпечення

- достатність фін. ресурсів для реалізації поставлених завдань

- розмір коштів, які мають бути перераховані в бюджет, у державні цільові фонди, банкам, кредиторам

- оптимальний розподіл прибутку п-ва

- методи забезпечення збалансованості доходів і витрат