- •Тема : «предварительно технико-экономическое обоснование туристического агенства «тур для вас»
- •Великий Новгород
- •1.Оценка рынка сбыта
- •2. Описание процесса обслуживания
- •3. Определение величины начального капитала
- •Выбор метода финансирования проекта
- •Планирование фонда оплаты труда
- •Планирование текущих расходов
- •7.Планирование текущих доходов
- •Планирование финансовых результатов
- •Оценка эффективности проекта
- •Трудовой договор
7.Планирование текущих доходов
Для определения цен на услуги предприятия «Тур для Вас» использовался калькуляционный метод формирования цен, то есть исходя из затрат на производство и реализацию услуг, а наценка определялась исходя из цен конкурентов.
Расчет цен, объема реализации и выручки на первый год работы предприятия приведен в таблице 8.1.
Таблица 8.1 – Определение себестоимости услуги, цен, объема
реализации и выручки.
Вид услуг |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
всего |
Прямые расходы, рублей |
552747 |
615607 |
1792140 |
2411029 |
2357369 |
1057980 |
8786873 |
Процент распределения косвенных расходов |
552747/8786873 *100=6,29% |
7,01% |
20,40% |
27,44% |
26,83% |
12,04% |
100% |
Косвенные расходы, рублей |
3507223*6,29%= 220625 |
245716 |
715321 |
962346 |
940928 |
422286 |
3507223 |
Итого |
552747+220625= 773372 |
861323 |
2507461 |
3373375 |
3298297 |
1480266 |
12294096 |
Количество в год (шт) |
1056 |
2688 |
29520 |
13680 |
720 |
720 |
|
Таблица 8.2 – Расчет цен на услуги
|
|||||||
Себестоимость услуги, рублей |
773372/1056= 732,36 |
320,43 |
84,94 |
246,59 |
4580,97 |
2055,93 |
|
Плановая рентабельность |
50% |
20% |
100% |
100% |
20% |
20% |
|
Плановая прибыль, рублей |
732,36*50%=366,18 |
64,09 |
84,94 |
246,59 |
916,19 |
411,19 |
|
Цена без НДС, рублей |
732,36+366,18=1098,54 |
384,52 |
169,88 |
493,18 |
5497,16 |
2467,12 |
|
НДС, рублей |
1098,54*18%=197,74 |
69,21 |
30,58 |
88,77 |
989,49 |
444,08 |
|
Отпускная цена, рублей |
1098,54+197,74=1296 |
454 |
200 |
582 |
6487 |
2911 |
|
Вид услуг |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Всего |
Объем реализации, рублей |
1296*1056=1368576 |
1220352 |
5904000 |
7961760 |
4670640 |
2095920 |
23221248 |
НДС, рублей |
1368576*18%=246344 |
219663 |
1062720 |
1433117 |
840715 |
377266 |
4179825 |
Выручка-брутто, рублей |
1368576+246344=1614920 |
1440015 |
6966720 |
9394877 |
5511355 |
2473186 |
27401073 |
В результате расчетов получили, что выручка от продажи услуг (объем реализации) в первый год работы предприятия составит 23221248 рублей, выручка-брутто – 27401073 рубля.