- •Тема : «предварительно технико-экономическое обоснование туристического агенства «тур для вас»
- •Великий Новгород
- •1.Оценка рынка сбыта
- •2. Описание процесса обслуживания
- •3. Определение величины начального капитала
- •Выбор метода финансирования проекта
- •Планирование фонда оплаты труда
- •Планирование текущих расходов
- •7.Планирование текущих доходов
- •Планирование финансовых результатов
- •Оценка эффективности проекта
- •Трудовой договор
Планирование текущих расходов
Для определения полных затрат на производство и реализацию продукции составляют смету по элементам затрат.
В таблице 7.1. представлены текущие расходы предприятия на первый и последующие годы его работы.
Таблица 7.1 – Планируемые текущие расходы предприятия на первый и последующие года работы. (в рублях).
Вид расходов |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
Прямые расходы |
|||||
Заработная плата персонала |
2930400 |
3223440 |
3545784 |
3900362 |
4290398 |
Отчисления в фонды (пенс-й, мед-й, соц.страх.) - 34,2% |
1002197 |
1102416 |
1212658 |
1333924 |
1467317 |
Управленческие и коммерческие расходы |
|||||
Канцелярские товары |
10000 |
11000 |
12100 |
13310 |
14641 |
Зарплата |
1032000 |
1135200 |
1248720 |
1373592 |
1510951 |
Отчисления в фонды (пенсионный, медицинский, соц.страх.) - 34,2% |
352944 |
388238 |
427062 |
469768 |
516745
|
Аренда офиса |
120000 |
132000 |
145200 |
159720 |
175692 |
|
|
|
|
|
|
Реклама |
396000 |
435600 |
479160 |
527076 |
579784 |
Амортизация – 10% |
407405 |
407405 |
407405 |
407405 |
407405 |
Услуги связи |
12000 |
13200 |
14520 |
15972 |
17569 |
Прочие расходы |
|||||
Проценты по кредиту |
450874 |
360700 |
270525 |
180350 |
90175 |
Расчетно-кассовое обслуживание |
6000 |
6600 |
7260 |
7986 |
8785 |
Благотворительность |
300000 |
320000 |
340000 |
360000 |
380000 |
Таблица 7.2 – Смета текущих расходов предприятия
Элементы затрат |
Сметы прямых расходов по видам услуг |
Смета косвенных расходов |
Итоговая смета |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||
1.Материальные, в т.ч. |
370128 |
250368 |
1113840 |
1028340 |
1563120 |
528480 |
130000 |
4984276 |
||
Топливо |
370128 |
250368 |
1113840 |
1028340 |
1563120 |
528480 |
120000 |
4974276 |
||
Канцелярские товары |
|
|
|
|
|
|
10000 |
10000 |
||
2.Оплата труда, в т.ч. |
182619 |
365239 |
678300 |
1382689 |
794249 |
529500 |
1384944 |
5317541
|
||
Зарплата |
136080 |
272160 |
505440 |
1030320 |
591840 |
394560 |
1032000 |
3962400 |
||
ЕСН |
46267 |
92534 |
171850 |
350309 |
201226 |
134150 |
350880 |
1347216 |
||
ОБСНС |
272 |
544 |
1011 |
2061 |
1184 |
789 |
2064 |
7925 |
||
3.Амортизация |
|
|
|
|
|
|
407405 |
407405 |
||
4.Прочие, в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
1584874
|
1584874
|
||
Аренда |
|
|
|
|
|
|
120000 |
120000 |
||
ТО и ремонт автотранспорта |
|
|
|
|
|
|
600000 |
600000 |
||
Реклама |
|
|
|
|
|
|
396000 |
396000 |
||
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
12000 |
12000 |
||
Итого: |
552747 |
615607 |
1792140 |
2411029 |
2357369 |
1057980 |
3507223 |
12294096 |
||
Таким образом, получили, что текущие расходы предприятия за первый год работы составят 12294096 рублей, в том числе прямые расходы – 8786873 рубля, косвенные расходы – 3507223 рубля.