1. Финансовые отчеты

Отчет «Прибыли-убытки» показывает, что на протяжении 7 месяцев нарастают убытки, поскольку издержки не покрывают­ся доходами. На восьмой месяц получаем доход от продаж, равный 1 183 333,33 руб. (без НДС) и уплачиваем с него 47 333,33 руб. налога с продаж. Оставшуюся валовую прибыль расходуем: 87 360 руб. на выплату процентов по кредиту, 100 666,67 руб. на оплату расходов текущего месяца. С оставшей­ся суммы 947 973,333 руб. вычитаются убытки предыдущих пе­риодов 7 x100 666,6667 = 704 666,667. С полученной суммы 947 973,333 - 704 666,667 = 243 306,67 уплачиваем налог на при­быль: 85 157,33 руб. В нашем распоряжении на восьмом месяце остается 947 973,33 - 85 157,33 = 862 816 руб. чистой прибыли. Окончательно по итогам 8 месяцев в балансе предприятия остает­ся 862 816 - 7 х 100 666,667 = 862 816 - 704 666,67 = 158 149,33 руб. чистой прибыли.

В «Кэш-фло» поступления и выплаты сгруппированы по трем направлениям деятельности: операционная (связанная с производством и сбытом), инвестиционная (подготовка произ­водства) и финансовая (источники финансирования и вложение денежных средств). Поступления от операционной деятельности (от продажи) в размере 1 420 000 руб. (включая НДС) происхо­дят на восьмой месяц проекта. До этого происходят только за­траты — выплата налогов на зарплату по 24 000 руб. каждый ме­сяц. Инвестиционная деятельность отражается ежемесячными расходами в размере 80 000 руб. на оплату ресурсов по строи­тельству. По разделу финансовой деятельности: кредитные по­ступления 104 000 руб. каждый месяц до даты 9.2014 включи­тельно. Выплата в погашение займов 728 000 и процентов по займам в размере 87 360 руб. После получения выручки от про­дажи продукта, возврата кредита и выплаты всех налогов по итогам седьмого месяца мы получим остаток наличных средств в размере 158 149,33 руб. Итоговая строка отражает сумму де­нежных средств, имеющихся в балансе предприятия.

В отчете «Баланс» денежные средства появляются на вось­мой месяц проекта. До этого момента в активе баланса при­сутствует только краткосрочные предоплаченные расходы, от­ражающие переплату НДС, входящего в оплату услуг фирмы «СтройСервис». Строка «Отсроченные налоговые платежи» на восьмой месяц проекта содержит: 342 490,67 = Налог на при­быль (85 157,33 руб.) + начисленный НДС (210 000 руб.) + на­лог с продаж (47 333,33 руб.). Значения этих налогов можете посмотреть в таблице «Результаты/Детализация результатов/ К.Ф.Налоговые выплаты». В этот период погашается креди­торская задолженность, равная 728 000 руб. По итогам восьми месяцев предприятие формирует собственный капитал в раз­мере 158 149,33 руб., начав свою деятельность на заемных средствах.

Любой из финансовых отчетов можно распечатать, нажимая кнопку с изображением принтера в главном меню программы (нажмите). Нажимая здесь кнопку «Просмотр», можно увидеть, как будет выглядеть отпечатанный отчет. С помощью кнопки «Настройка» можно выбрать принтер и параметры печати, а так­же установить диапазон страниц и их нумерацию. Отчет распе­чатается после нажатия кнопки «Печать».