Висновки і відповіді на питання

1. Чи є ризикованою для підприємства наявна на звітну дату сума заборгованості. Відповідь обґрунтуйте аналітичними розрахунками.

2.Поясніть чому, не зважаючи на ризик, підприємства залучають позикові кошти і як проаналізувати ефективність їх використання.

3.Поясніть чи існує взаємозв’язок між показниками фінансової стійкості і ділової активності.

4.Поясніть як вплине на коефіцієнт автономії збільшення суми довгострокових зобов’язань.

5. Якщо зростає сума довгострокових зобов’язань, то які показники балансу повинні одночасно змінюватися, щоб фінансова стійкість не погіршувалася.

Задача 6.13

За наведеними даними проаналізувати оборотність грошових коштів на поточних рахунках підприємства.

Показники	Базисний період	Звітний період	Відхилення
1.Залишики грошових коштів на початок періоду	20000	25000
2.Надходження грошових коштів за період (дебетовий оборот на поточних рахунках)	150000	130000
3.Витрачання грошових коштів за період (кредитовий оборот)	145000	122000
4.Залишки грошових коштів на кінець періоду	25000	33000
5.коефіцієнт оборотності грошових коштів
6.Період оборотності грошових коштів в днях

Задача 6.14.

За наведеними даними проаналізувати ступінь участі грошових коштів в оборотних активах та рівень залучення грошових коштів в короткострокові фінансові вкладення. Визначити потребу в грошових коштах в плановому періоді.

Показники	сума
1.Середні залишки грошових коштів	25000
2.Середні оборотні активи	150000
3.Ступінь участі грошових коштів в оборотному капіталі
4.Середні одноденні витрати грошових коштів	10000
5.витрати грошових коштів за період ( оборот по кредиту поточного рахунку)	160000
6.Середній період обороту грошових коштів
7.Кількість оборотів грошових коштів
8.Плановий обсяг грошового обороту по операційній діяльності (сума витрати грошових коштів)	200000
9.Короткострокові фінансові вкладення	12000
8.Рівень відвернення вільного залишку грошових коштів в короткострокові фінансові вкладення.
9.Потреба в операційному залишку грошових коштів.

Задача 6.15

Визначити і проаналізувати рух коштів в результаті операційної діяльності підприємства за звітний період непрямим методом за таких даних:

Чистий прибуток від операційної діяльності — 200 тис. грн.

Надходження грошових коштів від емісії акцій становлять 450 тис. грн, у т. ч. на збільшення статутного капіталу було спрямовано 200 тис. грн.

Надходження грошових коштів від реалізації облігацій — 50 тис. грн.

Підприємством сплачено дивідендів на суму 30 тис. грн.

Собівартість реалізованої продукції — 600 тис. грн,

Амортизація необоротних активів — 20 тис. грн.

Сума збільшення операційних оборотних активів 25 тис. грн.

Ваші висновки і пропозиції щодо аналізу грошових протоків за видами діяльності.

Задача 6.16

Визначити та проаналізувати рух коштів в результаті фінансової діяльності підприємства за звітний період за таких даних:

підприємства до оподаткування — 100 тис. грн.

Надходження від емісії акцій становлять 250 тис. грн, у т. ч. на збільшення статутного капіталу було спрямовано 200 тис. грн.

Надходження від емісії облігацій — 50 тис. грн.

Підприємство нарахувало дивідендів на суму 40 тис. грн.

Собівартість реалізованої продукції — 800 тис. грн, у т. ч. амортизація основних засобів — 20 тис. грн.

Задача 6.17

Визначити та проаналізувати рух коштів в результаті інвестиційної діяльності підприємства за звітний період за таких даних:

Грошові надходження від продажу акцій інших підприємств — 50 тис. грн.

Надходження від емісії акцій становлять 250 тис. грн, у т. ч. на збільшення статутного капіталу було спрямовано 200 тис. грн.

Надходження від емісії облігацій — 60 тис. грн.

Підприємство нарахувало та виплатило дивідендів на суму40 тис. грн.

Собівартість реалізованої продукції — 800 тис. грн, у т. ч. амортизація основних засобів — 20 тис. грн.

Кошти, спрямовані на придбання основних засобів, — 70 тис. грн.

Задача 6.18

Проаналізувати, через скільки звітних періодів за умови збереження заданих тенденцій щодо руху грошових коштів підприємство зможе погасити свою заборгованість за рахунок операційної діяльності, якщо:

Чистий грошовий потік від операційної діяльності за звітний період — 600 тис. грн;

довгострокові зобов’язання на кінець звітного періоду — 700 тис. грн;

поточні зобов’язання на кінець звітного періоду — 900 тис. грн;

поточні фінансові інвестиції на кінець звітного періоду — 190 тис. грн;

грошові кошти та їх еквіваленти на кінець звітного періоду — 60 тис. грн;

дебіторська заборгованість за товари на кінець звітного періоду — 200 тис. гр

резерв сумнівних боргів — 50 тис. грн;

Задача 6.19. За даними звіту про рух грошових коштів розрахувати і оцінити коефіцієнти ліквідності та ефективності грошового потоку підприємства. Показники для розрахунку коефіцієнтів:

Показник	За звітний період	За попередній період
Чистий рух коштів від операційної діяльності	9 600,0	28800,0
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	10 000,0	24000,0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	4 400,0	1200,0
Надходження грошових коштів	124000,0	174000,0
Видаток грошових коштів	100000,0	120000,0
Сума власного капіталу	20000,0	25000,0
Сума активів	45000,0	60000,0

Задача 6.20. За даними звіту про рух грошових коштів розрахувати і оцінити коефіцієнти достатності та результатів діяльності підприємства. Показники для розрахунку коефіцієнтів:

Показники для розрахунку коефіцієнтів:

Показник	За звітний період	За попередній період
Чистий рух коштів від операційної діяльності	9 600,0	28800,0
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	10 000,0	24000,0
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	4 400,0	1200,0
Надходження грошових коштів	124000,0	174000,0
Видаток грошових коштів	100000,0	120000,0
Сума власного капіталу	20000,0	25000,0
Сума активів	45000,0	60000,0