Практичні завдання, задачі, ситуаційні вправи:

Показники

20010 р.

2011 р.

Абсолютне відхилення

Темп зростання, %

Темп приросту, %

1.Обсяг реалізації продукції, шт.

20000

25000

2.Ціна одиниці продукції, грн.

100

90

3.Виручка від реалізації продукції, грн.

№ з/п

Найменування показників

Форма звітності, код рядка

За попередній період

За звітній період

Абсолютне зростання,

(гр6-гр4)

Коефіцієнт зростання,

%(гр6/гр4)

сума.

питома вага, %

сума.

питома вага, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

Доходи від операційної діяльності

ф.2 ряд. 035 + ряд. 060

1.1

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

ф.2 ряд. 035

*

*

1.2

Інші операційні доходи, усього

ф.2 ряд. 060

*

*

1.2.1

у т.ч.: дохід від операційної оренди

ф.5 ряд. 440

**

**

1.2.2

дохід від реалізації інших оборотних активів

ф.5 ряд. 460

**

**

1.2.3

дохід від іншої операційної діяльності

ф. 5 „Примітки до річної фінансової звітності”

2

Доходи від фінансової діяльності, усього

ф.2 ряд. 110 + ряд. 120

2.1

у т.ч. дохід від участі в капіталі

ф.2 ряд. 110

***

***

2.2

інші фінансові доходи

ф.2 ряд. 120

***

***

2.2.1

у т.ч. дивіденди

ф.5 ряд. 530

****

****

2.2.2

доходи від фінансової оренди

ф.5 ряд. 550

****

****

3

Інші доходи звичайної діяльності, усього

ф.2 ряд. 130

3.1

у т.ч.: дохід від реалізації фінансових інвестицій

ф.5 ряд. 570

*****

*****

3.2

дохід від реалізації необоротних активів

ф.5 ряд. 580

*****

*****

3.3

дохід від реалізації майнових комплексів

ф.5 ряд. 590

*****

*****

3.4

дохід від безоплатно одержаних активів

ф.5 ряд. 610

*****

*****

4

Надзвичайні доходи

ф.2 ряд. 200

5

Сукупний дохід (ряд.1+ряд.2+

ряд.3+ряд.4)

ф. 2 ряд. 035+060+

110+ 120+

130+200

100

100

(Кс.д.)

Вироби

Обсяг реалізації продукції, тис. грн.

Темпи зростання (зниження), %

Рік

базисні

ланцюгові

2009

2010

2011

2010 к 2009

2011 к 2009

2010 до 2009

2011 до 2010

Виріб А

5000

4800

4100

Виріб Б

6200

6800

6400

Виріб В

1300

1000

1100

Виріб Г

8000

8200

9000

Виріб Д

4200

3800

3500

Всього

Виріб

Реалізація продукції, тис. грн.

план

факт

Абсолютне відхилення

Процент виконання плану

Продукція А

Продукція Б

Продукція В

Продукція Г

Продукція Д

4500

6000

1000

10000

3000

4100

6400

1100

9000

3500

Всього

Виріб

Споживач

План поставки за договорами

Фактично реалізовано

Недо-поставка продукції

Заліковий обсяг в межах плану

Виріб А

Виріб Б

Всього

ЗАТ "Електронмаш"

з-д "Еталон"

АТ "Електрон"

АТ "Сигма"

ЗАТ «Оптима»

Всього

ЗАТ «НОРД»

ВАТ «Омега»

10000

3000

2000

1000

1800

2200

5000

2000

3000

10000

3300

1800

900

1600

2400

5100

1900

3200

Всього

15000

15100

Показники

Базисний рік

Звітний рік

Відхилення

Обсяг реалізації, тис. грн..

Частка, %

Обсяг реалізації, тис. грн..

Частка, %

Обсягу, тис. Грн.

Частки у загальній структурі, %

Частки у структурі експорту, %

У загальній структурі

У структурі експорту

У загальній структурі

У структурі експорту

Обсяг реалізованої продукції(робіт, послуг), без ПДВ

25000

100,0

х

28000

100,0

х

х

х

Обсяг реалізованої продукції (робіт, послуг) за експортними контрактами, всього, у т.ч.:

3500

14,0

100,0

3900

13,9

100,0

Продукція А

1200

1100

Продукція Б

900

1000

Продукція В

1400

1800

Показники

Базисний період

Звітний період

Відхилення

абсолютні

відносні

1.Кількість реалізованої продукції, шт.

2000

1800

2.Ціна одиниці продукції, грн.

400

500

3.Дохід від реалізації продукції, грн.

800000

900000

Вид продук-ції

За планом (згідно бюджету продаж)

Фактично

За планом в перерахунку на фактичний обсяг реалізації

Обсяг реалізації, шт.

Ціна, грн.

Дохід (виручка)

Обсяг реалізації, шт.

Ціна, грн.

Дохід (виручка)

1

2

3

4=2*3

5

6

7=5*6

8=5*3

А

300

20

400

22

Б

500

15

450

12

В

200

30

250

35

Всього

1000

х

1100

х

Група факторів

Економічний зміст факторів

Фактори, пов’язані з виробництвом ___

А

• стратегія маркетингу та її вплив на діяльність підприємства;

• ємність ринків збуту;

• стратегія та методи основних конкурентів;

• цінова політика;

• методи розповсюдження товарів;

• рекламна діяльність.

Фактори, пов’язані з маркетинговою діяльністю ___

Б

• організаційно-технічний рівень вантажно – розван-тажувальних та складських робіт;

• величина портфеля замовлень;

• стан і комплектність залишків готової продукції на складі;

• забезпеченість тарою та упаковкою;

• наявність договорів на поставку і дотримання їх умов при відвантаженні продукції покупцям; .

• канали збуту.

Фактори, пов’язані із транспортуванням продукції ___

В

• вибір форм розрахунків з покупцями;

• своєчасність та якість оформлення платіжних документів, а також стан контролю за їх сплатою;

• вивчення платоспроможної здатності покупців і можливих форм співпраці з ними;

• своєчасність та якість оформлення санкцій за порушення зобов’язань по сплаті боргів покупцями та іншими установами;

• терміни документообігу, якість опрацювання документів в установах банку;

• зняття виробів з виробництва у підприємств-споживачів;

• рішення арбітражних судів щодо позовів;

• зміни митних правил і загального законодавства.

Фактори, пов’язані зі збутом і складуванням ___

Г

• відповідність кількості і видів транспортних засобів потребам підприємства;

• ритмічність подачі транспортних засобів;

• придатність наданих транспортних засобів для завантаження відповідних видів продукції;

• дотримання термінів перевезень та інших договірних умов

Фактори, пов’язані з роботою фінансового та інших підрозділів ___

Д

• рівень виконання виробничої програми;

• якість продукції;

• асортиментно-структурні зрушення у випуску продукції;

• ритмічність випуску продукції.