12. Бизнес-план: назначение, содержание, требования органов банковского надзора.

Бизнес-планирование определяет конкретные пути решения стратегических задач и внедрения перспективных банк. услуг, а также структурные ограничения д-ти банка, которые позволят ему достичь оптимальных финансовых результатов при ограничении совокупного уровня риска.

Указание ЦБ РФ от 5 июля 2002 г. №1176-У «О бизнес-планах КО» определяет требования к содержанию бизнес-плана КО и его представлению в Банк России:

1. Общие положения

Бизнес-план явл. документом на ближайшие 2 календ.года, содержащим предполагаемую программу действий КО, включая параметры (показатели) и ожидаемые рез-ты д-ти, и позволяющим БР оценить:

а) способность КО обеспечить фин. стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования, соблюдать требования зак-ва по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков;

б) способность КО к долговременному существованию как прибыльной коммерческой организации;

в) адекватность системы управления КО принимаемым рискам.

2. Порядок представления бизнес-плана

Бизнес-план представляется:

- при создании КО - уполномоченным представителем учредителей, ходатайствующих о государственной регистрации КО и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций;

- при расширении деятельности КО путем получения дополнительных лицензий на осуществление банковских операций - КО, ходатайствующей о выдаче лицензии, расширяющей ее деятельность;

- при изменении вида КО (НКО - на банк или банк - на НКО) - КО, ходатайствующей об изменении вида;

- при реорганизации в форме слияния, выделения, разделения, преобразования - представителем КО, принявших решение о реорганизации;

- при реорганизации КО в форме присоединения - КО, к которой происходит присоединение.

Бизнес-план может не представляться в следующих случаях:

- при слиянии (присоединении) - если в результате слияния (присоединения) валюта сводного баланса КО изменится менее, чем на 5 процентов по сравнению с валютой баланса более крупной из реорганизуемых в форме слияния КО (присоединяющей КО) на последнюю отчетную дату перед принятием решения о реорганизации.

- при преобразовании КО, если в ближайшие 2 года не предполагается изменение состава участников, способных оказывать существенное влияние на решения, принимаемые КО, и / или изменение сфер ее деловой активности.

Бизнес-план утверждается общим собранием учредителей (участников) КО.

3. Требования к содержанию бизнес-плана

Бизнес-план кредитной организации должен отражать следующую информацию:

- общая информация о КО;

- цели, задачи, рыночная политика КО;

- система управления КО;

- учредители (участники) КО и группы лиц;

- обеспечение деятельности КО;

- иные существенные показатели, которые, по мнению КО, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана.

Бизнес-план действующей КО должен отразить влияние основания, которое повлекло необходимость его представления в Банк России

Бизнес-план КО должен соответствовать следующим требованиям по его оформлению и составу приложений:

- сведения об утверждении бизнес-плана (дата и номер соответствующего протокола собрания учредителей (участников), утвердившего бизнес-план, приводятся на титульном листе бизнес-плана;

- общая информация о КО приводится на первом (следующим за титульным) листе бизнес-плана;

- расчетный баланс с расшифровкой отдельных его статей представляется по форме;

- план доходов, расходов и прибыли с расшифровкой отдельных его статей представляется;

- прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов представляется;

- прогноз выполнения обязательных резервных требований;

- допущения, принятые в бизнес-плане.

Информация, содержащаяся в бизнес-плане, должна обязательно раскрыть содержание перечисленных ниже аспектов, касающихся деятельности КО. Раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны КО, а также потенциальные возможности и угрозы.

Аспекты:

- цели, задачи и рыночная политика КО;

- принципы коммерческой деятельности;

- влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятельность кредитной организации;

- описание основных параметров активных и пассивных операций, ожидаемых финансовых результатов;

- управление рисками кредитной организации (кредитный риск, риск ликвидности, валютный риск, рыночные риски, оперативные и иные риски);

- оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований;

- состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы;

- возможности и ограничения развития сети филиалов;

- участие в банковских группах и банковских холдингах;

- информация о системе управления, которая включает описание следующих элементов;

- перечень учредителей (участников) и групп лиц;

- сведения об обеспечении деятельности КО.

Таким образом, бизнес-план уточняет стратегию на более коротких интервалах планирования (обычно 1 – 3 года) и имеет среднесрочный характер. Его задача – ежегодно адаптировать стра­тегию к изменяющимся внешним и внутренним условиям функционирования банка.