Исходные данные

Номер счета

Наименование счета

Сумма, тыс. грн.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

10

Основные средства

590

131

Износ основных средств

120

201

Сырье и материалы

95

207

Запасные части

6

23

Производство

10

26

Готовая продукция

301

Касса

1,5

311

Текущий счет

9

361

Расчеты с покупателями и заказчиками

7

372

Расчеты с подотчетными лицами

0,5

39

Расходы будущих периодов

5

40

Уставный капитал

550

441

Нераспределенная прибыль

15

46

Неоплаченный капитал

20

471

Обеспечение выплат отпусков

2

601

Краткосрочные ссуды банка

14

631

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

17

641

Расчеты по налогам

5

65

Расчеты по страхованию

4

661

Расчеты по оплате труда

15

685

Расчеты с прочими кредиторами

2

ИТОГО

744

744

№ п/п

Наименование

Ед. измерения

Цена, грн.

Кол-во

Сумма, тыс. грн.

1

Пиломатериалы

м³

1000

65

65

2

Краски

шт.

100

300

30

ИТОГО

95

№ п/п

Наименование поставщиков

Сумма, тыс. грн.

1

Леспромхоз “Рассвет”

11

2

АО “Химпром”

6

ИТОГО

17

№ п/п

Содержание операции

Сумма, тыс. грн.

Корреспонденция счетов

Учетный регистр (ж.-о., ведомость)

Частная

Общая

Д^Т

К^Т

1

2

3

4

5

6

7

1

Поступило оборудование от учредителей в счет вклада в Уставный капитал

20

2

Начислен износ основных средств общехозяйственного использования

6,7

3

Акцептованы счета поставщиков за поступившие и оприходованные на склад материалы

а) леспромхоза “Рассвет” за пиломатериалы – 80 м³ по 1000 грн. за 1 м³

б) АО “Химпром” за краску – 400 банок по 100 грн. за 1 банку

80

40

120

4

Получен краткосрочный кредит банка

27

5

Списаны материалы на изготовление книжных шкафов и полок:

а) пиломатериалы – 110 м³ по 1000 грн. за м³

б) краска 320 банок по 100 грн. за банку

110

32

142

6

Списываются материалы на административные расходы – пиломатериалы 5 м³ по 1000 грн.

5

7

Образован резерв для оплаты отпусков производственных рабочих

13

8

Начислена заработная плата:

а) рабочим основного производства

б) админ.-управленческому персоналу

50

12

62

9

Начислены отпускные рабочим основного производства за счет резерва

6

10

Удержан подоходный налог из заработной платы рабочих и служащих

8,5

11

Произведены начисления на социальные мероприятия на зарплату:

а) рабочих основного производства

б) админ.-управленческого персонала

4,4

1,1

5,5

12

Израсходованы запасные части для общехозяйственных нужд

2,5

13

Утвержден авансовый отчет Петровой А.С. на командировочные расходы для общехозяйственных нужд

0,2

14

Списаны в конце месяца на счет финансовых результатов административные расходы

1,2

15

Списаны в конце месяца на счет финансовых результатов административные расходы

Сумму определить

16

Выпущена из основного производства и оприходована на склад готовая продукция (шкафы и полки) по фактической себестоимости

204

17

Отгружена готовая продукция и отражен доход от реализации

288

18

Отражено налоговое обязательство по НДС

48

19

Списан доход от реализации на счет финансовых результатов

20

Списана себестоимость реализованной продукции с отнесением на финансовые результаты

204

21

Поступили денежные средства за реализованную продукцию

288

22

Поступило в кассу предприятия с текущего счета для выдачи заработной платы

73

23

Выдано из кассы:

а) заработная плата рабочим и служащим

б) под отчет

72

0,2

72,2

24

Начислен налог на прибыль в бюджет

25

Списаны на финансовый результат расходы по налогу на прибыль

26

Определить и списать финансовый результат основной деятельности предприятия

27

Перечислены в бюджет с текущего счета:

а) налоговые обязательства по НДС

б) налог на прибыль

в) подоходный налог

48

8,5

28

Перечислено с текущего счета поставщикам за полученные материалы:

а) леспромхозу “Рассвет”

б) АО “Химпром”

85

45

130

29

Перечислены денежные средства с текущего счета:

а) отчисления на социальные мероприятия

б) разным кредиторам

в) проценты банку за полученный краткосрочный кредит

4

1

0,32

5,32