1. Этот вывод подтверждается с помощью инкре- ментального анализа: прирост выручки по сравне- нию с приростом издержек выше для случая продажи об- работанных деталей.

2. В примерах 3, 7 и 8 обстоятельствами, в значительной степени повлиявшими на выводы менеджмента, явились так называемые вмененные издержки. Это максимальные суммы упущенной выгоды, не получаемые предприятием в случае отказа от тех или иных альтернативных вариантов действий. Еще точнее, это наибольшие суммы валовой маржи либо прибыли, которые могли бы быть получены, если бы руководство выбрало наилучший из отброшенных вариантов. Вмененные издержки пошива рубашек (пример

499

3) составляют 240 000 руб. валовой маржи, которая полу- чена пошивом брюк, а вмененные издержки пошива брюк составляют 180 000 руб. Вмененные издержки продажи деталей для компьютера без обработки (пример 7) равны 24 000 руб. — именно эту сумму предприятие не получило бы, реши оно не доводить детали до товарного вида. Вме- ненные издержки от продажи обработанных деталей со- ставляют 17 000 руб. — их можно получить немедленно, но потерять доход от более выгодной альтернативы. Читате- лю предлагается самостоятельно определить вмененные издержки альтернативных вариантов из примера 8.

Пример 9

Предприятие выпускает технически сложную продукцию, про- изводство которой требует значительного количества комплекту- ющих деталей. Предприятие может покупать эти детали по цене 100 руб./шт. или производить их у себя. Определить, что более выгодно для предприятия (порог рентабельности перейден).

Себестоимость производства деталей на самом предприятии:

Прямые переменные издержки Постоянные накладные расходы	85 руб./шт. 20 руб./шт.
1 ИТОГО полная себестоимость	105 руб./шт. I

Решение

Более выгодным является собственное производство комплек- тующих: экономия средств составит 15 руб./шт., так как постоян- ные издержки в краткосрочном периоде уже покрыты реализа- цией основной продукции.

500

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Особенности финансового менеджмента

в коммерческом банке

Финансовый менеджмент малого

предприятия

Практикум

Глава 1

Особенности

Финансового менеджмента

В коммерческом банке

1.1. Предмет финансового менеджмента в коммерческом банке

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы акку- мулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. По- этому коммерческий банк представляет собой деловое предпри- ятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредитора- ми и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансо- вых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.

Поэтому коммерческий банк представляет собой:

во-первых, коммерческую организацию, которая привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях платности, возвратности и сроч- ности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посредни- ческие и иные операции;

во-вторых, финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступа- ет посредником во взаимных платежах и расчетах между юри- дическими и физическими лицами.

Хотя впрямую банки денежные потоки не создают, а их обслу- живают, функции коммерческого банка выражаются также в том, что они являются средством продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рын- ка — промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения — через их денежные потоки.

Коммерческие банки — это социально-экономическая от- расль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как

503

в экономической, так и в политической жизни общества. Если рассматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения об- щественных потребностей, а также их структуры, то банк сущест- вует там, где имеется потребность в его услугах. Как правило, на- личие подобной потребности является свидетельством растущей, развивающейся экономики. Кроме специфических экономиче- ских и финансовых функций, банковская система выполняет и функции социальные: обеспечение через налоговые платежи со- циальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохране- ние и приумножение накоплений населения, создание добавлен- ной стоимости для вкладчиков. По причине вовлеченности в бан- ковскую систему большого количества субъектов и денежных средств происходящие в ней процессы носят глобальный в мас- штабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.

Особенность российских условий состоит в том, что процесс создания и развития коммерческих банков в России совпал с фазой сужения процесса вос- производства участников рынка реального капитала. Но объективные процессы, сложившиеся в современных эко- номических условиях, позволяют сделать вывод о том, что банковский проект в масштабах страны является единст- венным на сегодняшний день успешно реализованным макроэкономическим проектом, которому способствовали следующие особенности российской экономической сре- ды и банков как специфического общественно-экономиче- ского института:

• банковская сфера деятельности, в отличие от других сфер, не подвергалась сужению процесса воспроизвод- ства;

• коммерческие банки — это финансовая отрасль, которая уже имеет современную историю и наиболее гибко реа- гирует на любые изменения, происходящие на финансо- вом рынке;

• коммерческие банки — это уникальное финансово-эко- номическое образование для создания «дополнитель- ных» денег, поскольку деньги делаются, как правило, на любой банковской операции за счет финансового по- средничества между сторонами сделки;

• банкротства банков весьма редки, поскольку превратить стабильно работающий банк в несостоятельный очень сложно — для этого нужно иметь совершенно непрофес- сиональное руководство либо осуществлять высокорис- кованные масштабные финансовые операции, связан-

504

ные с нарушением законов или общепринятых правил банковской деятельности.

Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях России стали определяющим и одним из главных фак- торов сохранения и развития экономики, реализации и продви- жения инвестиционных программ, в том числе государственных, все большего слияния промышленно-производственного и бан- ковского капитала в форме финансово-промышленных групп — основы развития экономики.

Немаловажным качеством кредитно-банковской системы яв- ляется ее устойчивость из-за объективного экономического со- держания основных функций денег (как средства обращения, ме- ры стоимости, средства накопления, средства платежа), которые (функции) обеспечивают поддержание устойчивости кредит- но-банковской системы до тех пор, пока существует денежное обращение. Банковская система не подвергается сужению про- цесса воспроизводства в рамках денежного обращения: объем де- нежных агрегатов постоянно растет, потому что увеличиваются обороты участников свободного рынка из-за естественной эво- люционной структуризации экономики страны. Но это качество — устойчивость — автоматически не распространяется на отдель- но взятый коммерческий банк. Поэтому перейдем к рассмотре- нию этого вопроса.

Основная проблема устойчивости коммерческих банков лежит в плоскости нестабильной экономики России, которая делает толь- ко первые шаги в направлении открытого общества с целью най- ти свое место в мирохозяйственных отношениях. В широком смысле проблема устойчивости коммерческого банка определя- ется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория «устойчивость коммерческого банка» отра- жает содержание состояния кредитной организации в сущест- вующей рыночной среде.

Выделим в качестве параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, следующие факторы:

а) социально-политическая ситуация, которая включает в себя устойчивость существующего правительства, влияние оппози- ции, корректировку финансово-экономической и социальной политики, стабильность или социальную напряженность в адми- нистративно-территориальных образованиях, политическое ок- ружение (ориентация);

505

б) общеэкономическое состояние — потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, сальдо платежно- го баланса страны (экспорт/импорт), возможности межотраслево- го перелива ресурсов, инвестиции (приток/отгок капитала);

в) положение на финансовом рынке, включающее в себя про- центную ставку по привлечению банковских вкладов, доходность денежного рынка, доходность рынка ценных бумаг, обменный курс национальной валюты, объем спроса/предложения на валю- ту, операции на валютной бирже, денежную эмиссию, темпы ин- фляции и инфляционные ожидания, стоимость обслуживания го- сударственного долга, политику Центробанка России, объем зо- лотовалютных резервов, предложение денежной массы, конку- ренцию банковских продуктов/услуг;

г) внутренняя устойчивость кредитной организации включает в себя параметры, отражающие наличие/отсутствие стратегии и миссии банка, профессиональную квалификацию кадров, каче- ство банковского менеджмента, достаточность капитала.

Для иллюстрации воздействия внешних и внутренних факто- ров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведен рис. 1. Факторы, на которые банк может оказать непосредствен- ное влияние, выделены жирным курсивом, факторы, которые на- ходятся в зоне опосредованного влияния банка на собственную устойчивость — курсивом. Выделенные в схеме факторы, которые влияют на устойчивость банка, имеют только общеэкономиче- ское содержание без учета возможного воздействия коммерче- ского банка на политическую ситуацию.

Для обобщения характеристики категории «устойчивость ком- мерческого банка» необходимо рассмотреть структурные состав- ляющие ее общеэкономического содержания:

1. Капитальная устойчивость коммерческого банка. Данный вид устойчивости определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка обеспечивает дос- таточный объем денежных ресурсов для удовлетворения требова- ний о погашении банковских вкладов, резервов для покрытия не- предвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, для адекватных действий в случае наступления форс-ма- жорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющим- ся внешним условиям.

506

Рис. 1. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого банка

2. Коммерческая устойчивость коммерческого банка. В основе этого вида устойчивости лежит мера встроенности коммерческо- го банка в инфраструктуру рыночных отношений: степень и прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в межбанковских отношениях, системообразующая значимость для банковской сферы экономики в целом, контроль значительной доли финансовых потоков в стране, качество отношений с креди- торами, клиентами и вкладчиками, тесная связь денежного капи- тала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость

507

коммерческого банка: сосредоточение высокой доли активов и частных вкладов под эгидой одной кредитной организации.

3. Функциональная устойчивость коммерческого банка:

а) специализация коммерческого банка на ограниченном круге услуг, которая позволяет специализированному банку более эф- фективно управлять выбранным ассортиментом банковских про- дуктов;

б) расширение функций или универсализация коммерческого банка, предпосылкой которой является представление о его ус- тойчивости, исходя из того, что большинство клиентов предпо- читает удовлетворять весь набор своих потребностей в банков- ских продуктах в одном банке.

Каждый из подходов к управлению функциональ- ной устойчивостью коммерческого банка имеет свои преимущества и недостатки:

специализация коммерческого банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исклю- чая возможность диверсификации деятельности банка при ее (конъюнктуры) изменении;

универсализация коммерческого банка позволяет ди- версифицировать структуру привлечения/размещения де- нежных ресурсов и не зависеть от одного, пусть крупного, клиента. Но расширение объема и диапазона предостав- ляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и как результат — к по- тере чувствительности банка к потребностям рыночной среды, к ослаблению его устойчивости и конкурентоспо- собности.

4. Организационно-структурная устойчивость коммерческого банка. Организационная структура банка и ее управление долж- ны соответствовать как цели банка, так и конкретному ассорти- менту банковских продуктов и услуг, выполняемых функций, реализуя и выполняя которые коммерческий банк обеспечивает достижение своей стратегии или выполнение возложенной на се- бя миссии. Важнейшим параметром организационно-структур- ной устойчивости коммерческого банка является организацион- но-технологическая дифференциация отдельных видов банков- ской деятельности на основе функционально-технологической документации, регламентирующей его деятельность как в рамках организационной структуры, так и выполняемых им специфиче- ских банковских функций.

508

5. Финансовая устойчивость коммерческого банка. К данному виду устойчивости можно отнести интегральные финансово-эко- номические показатели состояния деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих финансовой устойчивости банка: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, норму прибыли на собствен- ный капитал банка, достаточность ликвидности, мультипликатив- ную эффективность собственного капитала и создание банком до- бавленной стоимости, а также параметры деятельности, связанные с обеспечением информационно-аналитической и технологической поддержки управления финансовыми операциями банка.

Деятельность коммерческого банка проходит на фоне постоян- но изменяющейся общеэкономической, а также социально-по- литической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые в разной мере оказывают влияние на общеэкономиче- скую устойчивость кредитной организации. В связи с этим ос- новное внимание коммерческого банка должно быть сосредото- чено на организационно-экономических мероприятиях (реинжи- ниринг бизнес-процессов банка), комплексной оценке финансо- во-экономической политики банка (управление денежными по- токами и традиционными банковскими рисками), на совершен- ствовании информационно-аналитического обеспечения и бан- ковских финансовых технологий (информационно-аналитичес- кое и функционально-технологическое обеспечение). Поэтому да- лее речь пойдет о банковском менеджменте, который и призван обеспечивать устойчивую деятельность коммерческого банка.

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и так- тическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением мар- кетинговой деятельностью, а также управление персоналом, осу- ществляющим банковские операции. Другими словами, банков- ский менеджмент — это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаи- моувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Разделение банковского менеджмента на финансовый менедж- мент и управление персоналом в коммерческом банке обусловле- но структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рас- сматривать как деятельность, связанную с внутрибанковским ре- гулированием и направленную в первую очередь на соблюдение

509

требований и нормативов, установленных органами государст- венного надзора (см. табл. 1).

Таблица 1. Функции банковского менеджмента

Финансовый менеджмент	Управление персоналом
1. Управление активами и пасси- вами 2. Управление ликвидностью 3. Управление собственным капи- талом 4. Управление заемным капита- лом 5. Управление банковскими рис- ками 6. Управление кредитным портфелем 7. Организация внутрибанковско- I го контроля	1. Администрирование системы организации и оплаты труда 2. Организация подбора и расста- новки персонала 3. Организация системы под- готовки персонала

Банк -— это организация, которая осуществляет управление ка- питалом: собственным и заемным. При этом капитал рассматри- вается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Но понятие «капитал» можно рассматривать и с позиции чего-либо основополагающего в развитии социально- экономических процессов. Это опеределение капитала представ- ляет собой отношения между людьми, определяющие успех их общей деятельности в социально-экономических процессах. По- этому управление человеческим капиталом — это отношение к человеку в процессе управления кредитной организацией, пони- мание роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для банка это может быть прибыль, ли- квидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет в рамках своей миссии или философии существования в обществе. Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банков- ского персонала как необходимое условие эффективного менед- жмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспе- чивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов. Схематично основные задачи банковского менеджмен- та представлены в форме таблицы (см. табл. 2).

510

Т аблица 2. Задачи банковского менеджмента

1 Задача	Содержание решаемых задач 1
I 1	2 1
Банковская	1. Постановка главных задач, выделение основной
политика	цели существования банка
	2. Разработка комплексных программ и проектов,
	обеспечивающих достижение основных целей су-
	ществования банка
	3. Разработка методологии управления деятельно-
	стью банка
	4. Разработка организационной структуры банка в
	соответствии с выбранной политикой развития банка
	5. Стратегия управления персоналом банка:
	• в области организации работы персонала;
	• в области определения эффективности работы
	персонала;
	• в области мотивации персонала;
	• в области стимулирования инновационного
	потенциала персонала;
	• в области продвижения персонала.
Банковский	1. Установление существующих и потенциальных
маркетинг	рынков банковских услуг
	2. Выбор конкретных рынков и выявление потреб-
	ностей банковской клиентуры
	3. Установление долго- и краткосрочных целей для
	развития существующих и создания новых видов
	банковских услуг
	4. Внедрение новых видов услуг в практику и кон-
	троль банка за реализацией программ внедрения
Создание	1. Разработка методов изменения состояния,
банковских	свойств, формы денежных средств в процессе
продуктов	деятельности банка для удовлетворения потреб-
	ностей существующих и потенциальных кли-
	ентов банка
	2. Внедрение новых банковский технологий обслу-
	живания клиентов
Формирование	1. Укрепление позиций на освоенных сегментах
клиентской базы	рынка банковских услуг (кредитных, операци-
банка, обслужи-	онных, инвестиционных, трастовых) для привле-
вание клиентов,	ченных групп клиентов (хозяйствующие субъ-
продажа услуг	екты, государственные учреждения, физические
	лица)
	2. Завоевывание новых рынков банковских услуг
	3. Повышение конкурентоспособности, расширение
	ресурсной базы банка, создание дополнительных
	доходоприносящих денежных потоков 4. Получение прибыли

511

Д ррдсдагеня? таЗДт ?

1	2
Экономика и	1. Приращение капитала
финансы	2. Управление прибылью и ликвидностью
	3. Максимизация управленческого вознаграждения
	4. Обеспечение стабильности развития банка
	5. Обоснование финансовых решений
	6. Управление издержками банка
Информацион- но-аналитичес- кое обеспечение	1. Создание информационно-аналитической сис- темы планирования и реализации финансовых операций
Администриро- вание	1. Приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в со- ответствие с выбранной стратегией развития банка

В свою очередь, банковский менеджмент — это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением осу- ществления коммерческим банком своих функций. В этом аспек- те банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутри- банковский аудит и контроль и т. д. (см. рис. 2).

Система банковского менеджмента, направленная на разработ- ку управляющих воздействий, может быть представлена следую- щим образом:

292. Программирование деятельности банка — формирование це- левой программы деятельности банка.

293. Планирование деятельности банка — разработка перечня ко- личественных (критических) параметров, которые должны соот- ветствовать программным целям кредитной организации. Крити- ческие параметры банка (размер собственного капитала, доста- точность собственного капитала, допустимые параметры измене- ния во времени портфеля активных и пассивных операций, структура активных и пассивных операций, мультипликативный эффект собственного капитала банка и т. д.), которые должны из- меняться на интервале планирования деятельности.

294. Информационно-аналитическое обеспечение, основой кото- рого являются первичные документы, регистрирующие конкрет- ную операцию или сделку с банковской клиентурой.

512

295. Экономика и финансы — обоснование заданных норматив- ных ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой программы, а также оценка степени выпол- нения программы банка.

296. Технология — разработка функционально-технологической документации, которая отражает потребности внешней среды (клиентуры банка), а также связь разработанной функциональ- но-технологической документации с действующим регламентом банковских операций и услуг.

297. Маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мо- ниторинг ее изменений.

298. Контрольно-административная деятельность, которая вклю- чает в себя обслуживание процессов оперативного сопровожде- ния управляющих воздействий.

299. Экспертиза и консультации — экспертиза, консультации и сопровождение направлений, связанных с управляющими воз- действиями внешней среды.

300. Обеспечение — материально-техническое и кадровое обеспе- чение.

10. «Паблик рилейшнс» — информационно-исследовательское обеспечение, реклама и продвижение схемы «банковский про- дукт — клиент» на рынок.

Основное назначение банка -— посредничество в процессе перемещения денежных средств от кре- диторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невоз- можность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связано с тем, что банк по своей экономи- ческой природе — финансовый посредник, который обес- печивает обслуживание денежных потоков в экономике и не является собственником привлеченных денежных средств, а клиент—наоборот, как правило, владелец произведенных товаров и услуг, которые в основном имеют материальное наполнение. Но реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а бан- кам—увеличение объемов производительных активов. Эти две цели должны быть увязаны для реализации коммерче- ским банком своих функций в рыночной экономике. Резуль- таты сравнительного анализа экономических интересов коммерческого банка и участника свободного рынка — кли- ента банка представлены в табл. 3.

513

Рис. 2. Принциаиальная схема организации структуры управляющих воздействий в коммерческом банке

Т аблица 3. Сравнительный анализ экономических интересов коммерческого банка и его клиента

№ п/п	Пара- метры клиента	Экономические интере- сы клиента	Пара- метры банка	Экономические интере- сы банка
HT	2	3	4	S
1.	Внеш-	Получение лицензий,	При-	Увеличение операцион-
	ние	льгот, квот, выигрыш	быль-	ной маржи, повышение
	пара-	тендеров, лоббирование,	ность	доли работающих акти-
	метры	реклама, маркетинг,	(доход-	вов, увеличение отно-
		представительство инте-	ность)	шения Прибыль/Капи-
		ресов		тал, банковское налого- вое планирование
2.	Парт-	Поставщики, потреби-	Лик-	Заемные ресурсы на рынке МБК, наличие
	неры	тели, конкуренты, про-	вид-
		верка контрагентов, це-	ность	легкореализуемых акти-
		левые рынки, перспек-		вов, структуризация за-
		тивные планы		емных привлеченных ресурсов
3.	Финан-	Ликвидность, достаточ-	Собст-	Структура акционерно-
	COBO-	ность оборотного капи-	вен-	го капитала, стержневой
	хозяй-	тала, страхование иму-	ный	и добавленный капитал,
	ствен-	щества и предпринима-	капи-
	ное	тельского риска, качест-	тал	адекватность капитала,
	состоя-	во дебиторской задол-		мультиплицирующий эффект капитала
	ние	женности, финансовый,
		операционный, произ-
		водственный рычаги
4.	Бан-	Потребность в финан-	Акти-	Качество доходных ак-
	ков-	сировании, доходность	вы	тивов, снижение сред-
-	ское	и надежность размеще-		него уровня риска ак-
	обслу-	ния временно свобод-		тивов, диверсификация
	жива-	ных средств, инвести-		кредитных вложений
	ние	ции, сроки прохожде- ния платежей
5.	Управ-	Учетная политика, фор-	При-	Рост пассивов заданной
	ленчес-	мализация и автомати-	вле-	структуры (срок, объем,
	кий	зация учета, постановка	ченные	стоимость), регулирова-
	(произ-	управленческого учета,	заем-	ние средней стоимости
	водст-	внешний аудит, кон-	ные	привлеченных средств,
	вен-	троллинг, бизнес-диаг-	сред-	определение характери-
	ный)	ностика, финансовая	ства	стик привлеченных ре-
	учет	оценка, бизнес-плани- рование, бюджетирова- ние и т.п.		сурсов (цикличность, пики поступлений/спи- саний, детерминиро- ванность, частота транс- акций, диверсификация по сегментам рынка (инвестиционные ком- пании, небанковские I Финансовые ооганиза-

516

П родолжение табл. 3

ГТ"	2	3	4	5
				ции, торговля, промыш-
I				ленность и т.д.)
6.	Произ-	Условия внешнеэконо-	Кли-	Повышение удельного
	водст-	мической деятельности,	ент-	веса средних клиентов,
	во	сроки реализации про-	ская	выделение приоритет ных клиентов (более
		дукции (работ, услуг),	база
		цикличность производ-		полный набор услуг,
		ства, повышение фон-		технологические цепоч-
		доотдачи и производи-		ки продвижения средств
		тельности труда, сокра-		клиента в банке), паке-
		щение непроизводи-		тирование услуг, свя-
		тельных издержек, гиб-		занных между собой и
		кая переориентация		предоставляемых раз-
		производства		личными продуктовыми подразделениями банка, информация об основ- ной деятельности кли- ента с целью выявления и «расшивки» узких мест с помощью бан- ковских финансовых технологий
7.	Логис-	Складские помещения,	Тради-	Управленческий (опера- ционно-стоимостной)
	тика	снабжение, сбыт (ди-	цион-
		лерская и представи-	ные	учет в режиме «on line»
		тельская сети), объем	бан-	для контроля за риско-
		товарных запасов по то-	ков-	вой экспозицией банка
		варным группам, та-	ские	(риски: процентный, ва-
		можня, транспорт	риски	лютный, ликвидности), мониторинг деятельнос- ти и кредитные риски, перераспределение кре-
		<*>		дитных рисков за счет привлечения страхов- щиков к кредитному процессу и четкого определения видов обес- печения, построение системы управления рисками
8.	Внут-	Производственная: пе-	Меж-	Формирование коррсе-
	ренняя	респециализация под-	банко-	ти, адекватной объемам
	орг-	разделений, оптимиза-	вские	и направлениям опера-
	струк-	ция материальных пото-	комму-	ций, лимиты по бан-
	тура	ков, внутрихозяйствен-	ника-	кам-корреспондентам,
		ный механизм (центры	ции и	построение региональ-
		прибыли и затрат).	регио-	ной сети, исходя из эко-
		Организационнаяхоз-	наль-	номической целесооб-
		дание, слияние, ликви-	ная	разности и финансовой
		дация или сокращение	поли-	привлекательности ре-
		численности упоавлен-	тика	гиона, наличия поивле-

517

Продолжение табл. 1 I 2 гг	2	3	4	5 1
пг		ческих служб, персо- нальные перестановки		кательной клиентуры, расчеты экономическо- го обоснования откры- тия региональной сети филиалов
9.	Персо-	Потребности в персона-	Техно-	Формирование внутри-
	нал	ле, в т.ч. в области фи-	логи-	банковской технологи-
		нансов, в социальном	ческая	ческой среды (включая
		обеспечении и обслужи-	при-	автоматизацию банков-
		вании (негосударствен-	влека-	ских операций и поряд-
		ные пенсионные фон-	тель-	ка взаимодействия под-
		ды), страхование персо-	ность	разделений по удовле-
		нала, схемы минимиза-		творению потребностей!
		ции налогобложения		клиента), при которой!
		фонда заплаты, формы		предоставление услуг!
		и размер оплаты труда,		клиенту тождественно!
		обслуживание оплаты		удовлетворению боль-
		труда (банковские плас-		шинства его потребно-
		тиковые карточки)		стей при соблюдении текущих и стратегичес- ких финансовых инте- ресов банка, формиро- вание имиджа высоко- технологического банка
10.	Нало-	Планирование опера-	Выход	Доступ к относительно
	говое	ций по оптимальному	на ми-	дешевым источникам
	плани-	налогообложению: про-	ровые	финансовых ресурсов
	рова-	гнозирование налого-	рынки	международных финан-
	ние и	облагаемой базы, подго-	капи-	совых институтов и бан-
	консал-	товка для ее уменьше-	талов	ков, установление ли-
	тинг	ния, а также для приме- нения налоговых льгот,		митов по гарантиям, которые принимаются зарубежными банками
		документов, оформле-
		ние и расчеты, финан-		по экспортно-импорт-
		совый инжиниринг, ин-		ным операциям, вхож-
		вестиционное консуль-		дение в международные
		тирование, аудиторский		банковские рейтинги
		консалтинг и т.п.
11.	При-	Выход на рынок капита-	Инвес-	Эффективный портфель
	влече-	лов: эмиссии ценных	тици-	прямых инвестиций,
	ние ре-	бумаг, международные	онная	ликвидные портфели
	сурсов	депозитные расписки,	страте-	спекулятивных инвес-
	через	андеррайтинг	гия	тиций, доверительное
	рынок			управление активами
	капи-			клиентов
	талов

Как видно из сравнительного анализа (см. табл. 3), экономиче- ские интересы сторон-участников не совпадают и имеют отдель- ные вкрапления по пересечению экономических интересов. По-

518

этому для решения вопросов обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно участникам свободного рынка — потребителям — функция обрат- ной связи с внешней средой коммерческого банка возлагается на банковский менеджмент (см. рис. 3).

Рис. 3. Схема разработки и реализации управляющих воздействий

в банке по удовлетворению потребностей участников

свободного рынка на основе обратной связи

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществ- ляет свою деятельность кредитная организация, требует соответ- ствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыска- ния новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки посто- янно должны удовлетворять новые потребности рынка и банков- ской клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конку- ренции с небанковскими финансовыми организациями. Посто- янное формирование новых направлений банковской деятельно- сти по разработке и реализации банковских продуктов и услуг не- избежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия взаимодействия функциональных подразделе- ний банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических ре- шений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главной задачей банковского менеджмента является за- дача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов слож-

519

ной динамической системы, которую представляет собой совре- менный коммерческий банк, и определение оптимальных режи- мов его функционирования. В этой связи банковский менедж- мент, как система отношений, представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров. Иными словами, банковский менеджмент представляет собой воздействие на взаи- мосвязанные и взаимозависимые системные параметры:

финансово-экономических показателей (ФЭ);

организационного построения, отвечающего адекватному ре- шению стоящих перед банком задач (ОП);

функционально-технологического управления продуктовым рядом банка (ФТ).

Если отранжировать системные параметры, то управление ими можно представить в следующей соподчиненное™ и непосредст- венной взаимосвязи:

Схематично банковский менеджмент, как управление систе- мой отношений, связанных с оптимальной организацией взаимо- действия финансово-экономических, организационных и техно- логических параметров, представлен на рис. 4.

Рис. 4. Функционально-технологическая дифференциация