9. Понятие кредитных отношений. Функции, принципы и формы кредита.

Кредит – представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т.е. капитала предоставляемого в ссуду.

Причины в необход-ти и воз-ти сущ-ния кредита:

1) формирование начального капитала для реализации производственного процесса (для закупки материалов, полуфабрикатов, наем рабочих);

2) покрытие возможных финансовых потерь в результате неритмичного сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в круговороте средств (если по каким-либо причинам продукт не может быть продан за короткий срок, то для продолжения произ-ного процесса приходится прибегать к временным финансовым вливаниям в виде кредита)

3) наличие сезонных и иных производств с длительным циклом преобразования стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно (некоторые произ-ва предполагают длительный временной разрыв между актом вложения ден средств и их получением: c/х)

Возможность сущ-ния кредита в экономике определяется кругооборотом стоимости между сферами производства и обращения.

1) Амортизация - исчисленный в ден. выражении износ ос в процессе их использования. С начала начисления А до момента их использования накапливаются средства, становятся временно свободными и могут быть обращены на иные хоз. сделки; 2) Прибль – положит. разница м/у дох. от продажи товаров и расх. на производство. Из ЧП формир. на непредвид. нужды и аккумулируются ср-ва для расширения произ-ва в будущем; 3) возможный временный разрыв получения выручки и необходимостью вложения ср-в в новый производ-ный цикл, у собственника скапливаются свободные фин. ресурсы.

Кредит – предоставление денежных средств заемщику в размере и на условиях предусмотренных договором, с обязательством заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Принципы кредита: возвратность (должен быть возвращен, некоторые эк-ты рассматривают ее как свойство), срочность (дается на опред срок, некоторые экономисты считают, что это лишь техническая хар-ка), платность (%), обеспеченность (залог, поручительство, гарантия. Отл гарантии от поручит-ва: гарантия пред-ет исполнение только по основной сумме долга, без % и других издержек), целевой характер использования (кредит должен использоваться на те цели, кот. спрашиваются заемщиком, признается большинством отеч специалистов).

Функции кредита: 1) аккумуляция временно-свободных денежных средств (кредит формирует финансовую основу для расширенного воспроизводства в экономике).

2) перераспределительная (регулируется с помощью % ставок, перетекание капитала между отраслями, м/у территориями с излишком ден ср-в в регионы с недостатком).

3) Замещение наличных денег и сокращение издержек обращения (выполняется как эмиссионным банком, так и ком-ми банками). + контрольная ф-ция (контроль за движением ссуженной стоимости).

Кредитная с-ма – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, практически реализуемых в повседневной деятельности финансово-кредитными институтами.

Формы кредита: суженный подход: товарный и денежный.

Расширенный подход:

1)Коммерческий (как заемщик так и кредитор – предприниматели, кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа. Экономический эффект заключ в расширении сбыта соб-ной прод-ции). Виды: вексельный кредит, лизинг, факторинг, форфейтинг, консигнация, открытый счет.

2)Банковский (кредитором выступает банк, заемщик любое юр лицо, занимающееся бизнесом. Является денежной формой кредита. Особенности: двойной обмен обя-вами, банковский кредит носит производственный хар-р) Классифицируют: по срокам, отраслям экономики, по целям (целевые и нецелевые), объект кредитования (товарно-материальные ценности, производственные затраты – c/х, на покрытие разрыва в платежном обороте, связан. с изменениями коньюнктуры рынка), обеспечение ссуды: обеспеченные (имуществом или гарантия, поручительство), необеспеченные; порядок предоставления (однократная выдача или открытие кредитной линии); способы предоставления (по фактическим расходам направлен на возмещение затрат, уже произведенных заемщиком, платежный кредит – оплата банком расчетных док-ов)

3)Потребительский может быть выдан как деньгами (выдает банк), так и товаром (торговая компания заинтер в сбыте своей прод-ии) . Предоставляется населению. Направлен на расширение потреб-ия товара, а не на прои-ные цели; относительно малый размер, залогом чаще всего выступает кредитуемое имущ-во. Классификация: краткосрочные (для покупки потребительских товаров, до 1 года; среднесрочные – предметы длительного пользования – автомобили, бытовая техника, мебель. Срок от 2 до 7 лет; долгосрочные более 7 лет: ипотека.

4)Государственный – это совокупность денежно-кредитных отношений, при которых одной из сторон выступает гос-во. Выделяют: пассивная форма: гос-во заимствует сред-ва у предпринимателей и населения (облигации, казначейские векселя), выступает формой покрытия бюджетного дефицита. активная форма: кредитование гос-вом конкретных предприятий, орг-ций выполняющих гос заказ, выпускающих соц знач продукцию. Формы целевого централизованного кредита: - прямое гос кредитование конкретных субъектов (средства на льготных условиях); - инвестиционный налоговый кредит (льготы по уплате налогов на прибыль в случае выполнения соц знач проектов); - налоговый кредит (отсрочка по уплате налогов); - выданные гарантии и поручительства (гос-во является гарантом).

5)Международный – форма кредита, когда одной из сторон по сделке выступает не резидент. Виды: международные политические или межправительственные кредиты (заемщик – правительство страны в лице Минфина, кредитор – минфин или ЦБ др страны, МВФ, МБРР. Скрытый характер получения прибыли); межгосударственные кредиты на коммерческой основе (заемщик – правительство, кредитор – негосуд компания или орг-ция др страны); международный фирменный кредит (принимают участие банки, товаропроизводители всех отраслей экономики, объд товаропроизводителей, гос-во).