- •Экономическая сущность и функции налогов.
- •Индивидуальный подоходный налог: механизм исчисления
- •Виды налоговых льгот
- •Классификация налогов.
- •Корректировка налогооблогаемого дохода
- •Механизм исчисления косвенных налогов
- •Механизм исчисления налога на имущесто юридических лиц.
- •Налоговый период по социальному налогу
- •Принципы организации налоговой системы рк
- •Специальные налоговые режимы для крестьянских (фермерских) хозяйств.
- •Способы уплаты налогов
- •Эволюция налогообложения
- •Элементы налога
- •Налоговый механизм и его элементы
- •Акцизы: сущность, механизм взимания.
- •Возникновение и развитие налогообложения в Казахстане.
- •Закон рк «о налогах и других обязательных платежах в бюджет (сравнение основных положений нового и старого Кодекса)».
- •Индивидуальный подоходный налог: механизм исчисления.
- •Классификация налогов.
- •Классические принципы налогообложения
- •Корпоративный подоходный налог: сущность, механизм взимания.
- •22. Косвенные налоги. Общая характеристика
- •Льготы по акцизам.
- •Льготы по индивидуальному подоходному налогу.
- •25. Льготы по корпоративному подоходному налогу
- •26, 28. Механизм исчисления земельного налога
- •Механизм исчисления акциз.
- •Механизм исчисления рентного налога.
- •Механизм исчисления социального налога
- •Налог и специальные платежи недропользователей в рк
- •Налог на добавленную стоимость.
- •33. Налог на имущество юридических лиц
- •Налоговая система и налоговая политика.
- •35. Налоговая система и налоговая политика.
- •36. Налоговая система рк: становление и развитие.
- •1 Этап - 01.01.1992 – 30.06.1995г.
- •2 Этап. 1.07.1995 – 1998г. Основные изменения:
- •38. Налоговое регулирование экономики: цель, задачи, методы.
- •39. Налоговые санкции: виды и порядок применения.
- •40. Налоговый механизм и его элементы.
- •41. Налоговый механизм: характеристика и структура.
- •42. Налогообложение доходов иностранных юр и физ лиц.
- •43. Налогообложение доходов физических лиц.
- •44. Налогообложение индивидуальных предпринимателей.
- •45. Налогообложение недропользователей.
- •46. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса (физические лица).
- •47. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса (юридического лица).
- •48. Налогообложение земель населенных пунктов.
- •49. Ндс: предпосылки введения в рк, проблемы функционирования.
- •50. Ндс: сущность, механизм взимания.
- •52. Общая характеристика прямых налогов.
- •53. Определение налогооблагаемой базы по налогу на имущество.
- •54.Определение облагаемого оборота по ндс.
- •55. Отчетный период по ндс.
- •56. Отчетный период по социальному налогу.
- •57.Подоходный налог, взимаемый у источника выплаты.
- •58.Принципы налогообложения.
- •59.Прямые налоги.
- •60.Прямые налоги: виды, механизм функционирования.
- •61.Разовый талон, механизм применения.
- •62. Роль налогов в развитии экономики.
- •63.Роль налогов в формировании доходной базы государственного бюджета.
- •64. Социальный налог.
- •65. Социальный налог: сущность, механизм взимания.
- •66.Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.
- •67. Специальный нал.Режим для субъектов малого и среднего бизнеса.
- •68.Способы уплаты налогов.
- •69. Упрощенный режим налогообложения для аграрного сектора.
- •70. Социальный налог: сущность, механизм взимания.
- •71.Контроль налоговых органов за поступлением и исчислением корпоративного подоходного налога.
- •72. Налоговая система и налоговая политика.
- •Налогообложение доходов физических лиц.
- •Органы налоговой службы рк: задачи, функции.
- •Налоговое регулирование экономики: цель, задачи, методы.
- •Подоходный налог, взимаемый у источника выплаты.
- •78.Экономическое значение и роль налогов в развитии экономики государства
- •79.Налогообложение доходов иностранных юридических и физических лиц.
- •80. Налог на имущество юридических лиц.
- •81. Налоговое регулирование: цель, задачи и инструменты.
- •82. Общая характеристика прямых налогов.
- •83. Механизм исчисления акциз
- •84.Льготы по социальному налогу
- •85.Становление и развитие налоговой системы в рк
- •86. Определение облагаемого оборота по ндс.
- •87. Классификация налогов.
- •88. Определение объекта обложения по корпоративному подоходному налогу.
- •89. Налоговый кодекс рк: структура и краткое содержание.
- •91. Патент: порядок выдачи и определения стоимости.
- •92.Ставки корпоративного подоходного налога и порядок их применения.
- •93.Упрощенная декларация: порядок и сроки сдачи.
- •94. Налоговое регулирование: сущность, необходимость и методы.
- •95. Исчисление и взимание акциз.
- •96. Составление и сдача декларации по корпоративному подоходному налогу.
- •97. Работа налоговых органов по взиманию ндс.
- •98. Социальный налог.
- •100. Функции налогов:
- •101. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса
- •102.Работа налоговых органов по взиманию социального налога
- •103.Работа налоговых органов по выдаче разового талона и патента
- •104. Состав вычетов по корпоративному подоходному налогу
- •105. Работа налоговых органов по взиманию ндс.
- •106. Налоговый механизм и его элементы
- •107. Определение суммы ндс уплачиваемый в бюджет налогоплательщиком.
- •108. Работа налоговых органов по взиманию кпн
- •109. Характеристика элемента налога.
- •110. Характеристика элементов налогового механизма.
- •111. Характеристика элементов налогового механизма.
- •112. Экономическая сущность и функции налогов.
- •113Экономическая сущность и функции налогов.
- •114. Экономическое значение и роль налогов в развитии экономики государства.
- •115 Этапы развития налоговой системы рк
- •116Этапы развития налоговой системы рк
93.Упрощенная декларация: порядок и сроки сдачи.
Для применения специальногой налогового режима на основе упрощенной декларации необходимо подать заявление по форме установленного образца в налоговый орган по месту нахождения: Юридические лица, вновь созданные - не позднее 10-ти рабочих дней после государственной регистрации; Индивидуальные предприниматели, вновь образованные - в день постановки на регистрационный учет
Для индивидуальных предпринимателей: предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет 25 человек, включая самого индивидуального предпринимателя; предельный доход за налоговый период составляет 10 миллионов тенге
Для юридических лиц: предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет 50 человек; предельный доход за налоговый период составляет 25 миллионов тенге. Упрощенная декларация представляется в налоговый орган ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. Уплата начисленных налогов производится в срок не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. Представление упрощенной декларации и уплата налогов производится в налоговый орган по месту подачи заявления на применение специального налогового режима на основе упрощенной декларации
94. Налоговое регулирование: сущность, необходимость и методы.
Среди множества экономических рычагов, при помощи которых государство воздействует на рыночную экономику, важное место занимают налоги. В условиях рыночных отношений налоговая система является одним из важнейших экономических регуляторов, основой финансово-кредитного механизма государственного регулирования экономики. Государство широко использует налоговую политику в качестве определенного регулятора воздействия на негативные явления рынка. Государство, как и вся налоговая система, являются мощным инструментом управления экономикой в условиях рынка. От того, насколько правильно построена система налогообложения, зависит эффективное функционирование всего народного хозяйства. Необходимость налогового регулирования заключается в том, что налоги обеспечивают регулирование государством хода экономических процессов путем предоставления государству необходимых для выполнения регулирующей функции средств, а также благодаря специальному налоговому механизму, обеспечивающему направление развития производства в нужное обществу русло. Таким образом, налоговое регулирование – это воздействие, осуществляемое путем изъятия у хозяйствующих субъектов или индивидуальных потребителей части находящейся в их руках стоимости, то есть путем уменьшения возможностей их производственного и непроизводственного потребления. Методы. Повышая налоговые ставки, сужая льготы, государство может ограничивать те или иные виды деятельности, уменьшать возможность развития ненужных, неприоритетных производств. Стимулирование осуществляется, например, при способе, который можно условно назвать «отрицательным или обратным финансированием». Суть его заключается в том, что дополнительные финансовые ресурсы налогоплательщик не извне, а из собственных доходов и средств. При этом он вынужден выполнять те условия, которые заложены в налоговой системе и налоговом механизме для того, чтобы его собственные ресурсы, формально объявленные принадлежащими государству, остались в его распоряжении. Правовым порядком устанавливаются все элементы налога: объект, субъект, ставки, порядок и способы взимания, льготы и т.д. Поэтому, анализируя действующую систему налогов и применяемый механизм налогообложения, можно всегда обнаружить, какую задачу ставит перед собой законодатель в области налоговой политики.