- •Экономическая сущность и функции налогов.
- •Индивидуальный подоходный налог: механизм исчисления
- •Виды налоговых льгот
- •Классификация налогов.
- •Корректировка налогооблогаемого дохода
- •Механизм исчисления косвенных налогов
- •Механизм исчисления налога на имущесто юридических лиц.
- •Специальные налоговые режимы для крестьянских (фермерских) хозяйств.
- •Налоговый период по социальному налогу
- •Принципы организации налоговой системы рк
- •Способы уплаты налогов
- •Эволюция налогообложения
- •Элементы налога
- •Налоговый механизм и его элементы
- •Акцизы: сущность, механизм взимания.
- •Возникновение и развитие налогообложения в Казахстане.
- •Закон рк «о налогах и других обязательных платежах в бюджет (сравнение основных положений нового и старого Кодекса)».
- •Индивидуальный подоходный налог: механизм исчисления.
- •Классификация налогов.
- •Классические принципы налогообложения
- •Корпоративный подоходный налог: сущность, механизм взимания.
- •22. Косвенные налоги. Общая характеристика
- •Льготы по акцизам.
- •Льготы по индивидуальному подоходному налогу.
- •25. Льготы по корпоративному подоходному налогу
- •26, 28. Механизм исчисления земельного налога
- •Механизм исчисления акциз.
- •Механизм исчисления рентного налога.
- •Механизм исчисления социального налога
- •Налог и специальные платежи недропользователей в рк
- •Налог на добавленную стоимость.
- •33. Налог на имущество юридических лиц
- •Налоговая система и налоговая политика.
- •35. Налоговая система и налоговая политика.
- •36. Налоговая система рк: становление и развитие.
- •1 Этап - 01.01.1992 – 30.06.1995г.
- •2 Этап. 1.07.1995 – 1998г. Основные изменения:
- •38. Налоговое регулирование экономики: цель, задачи, методы.
- •39. Налоговые санкции: виды и порядок применения.
- •40. Налоговый механизм и его элементы.
- •41. Налоговый механизм: характеристика и структура.
- •42. Налогообложение доходов иностранных юр и физ лиц.
- •43. Налогообложение доходов физических лиц.
- •44. Налогообложение индивидуальных предпринимателей.
- •45. Налогообложение недропользователей.
- •46. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса (физические лица).
- •47. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса (юридического лица).
- •48. Налогообложение земель населенных пунктов.
- •49. Ндс: предпосылки введения в рк, проблемы функционирования.
- •50. Ндс: сущность, механизм взимания.
- •52. Общая характеристика прямых налогов.
- •53. Определение налогооблагаемой базы по налогу на имущество.
- •54.Определение облагаемого оборота по ндс.
- •55. Отчетный период по ндс.
- •56. Отчетный период по социальному налогу.
- •57.Подоходный налог, взимаемый у источника выплаты.
- •58.Принципы налогообложения.
- •59.Прямые налоги.
- •60.Прямые налоги: виды, механизм функционирования.
- •61.Разовый талон, механизм применения.
- •62. Роль налогов в развитии экономики.
- •63.Роль налогов в формировании доходной базы государственного бюджета.
- •64. Социальный налог.
- •65. Социальный налог: сущность, механизм взимания.
- •66.Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.
- •67. Специальный нал.Режим для субъектов малого и среднего бизнеса.
- •68.Способы уплаты налогов.
- •69. Упрощенный режим налогообложения для аграрного сектора.
- •70. Социальный налог: сущность, механизм взимания.
- •71.Контроль налоговых органов за поступлением и исчислением корпоративного подоходного налога.
- •72. Налоговая система и налоговая политика.
- •Налогообложение доходов физических лиц.
- •Органы налоговой службы рк: задачи, функции.
- •Налоговое регулирование экономики: цель, задачи, методы.
- •Подоходный налог, взимаемый у источника выплаты.
- •78.Экономическое значение и роль налогов в развитии экономики государства
- •79.Налогообложение доходов иностранных юридических и физических лиц.
- •80. Налог на имущество юридических лиц.
- •81. Налоговое регулирование: цель, задачи и инструменты.
- •82. Общая характеристика прямых налогов.
- •83. Механизм исчисления акциз
- •84.Льготы по социальному налогу
- •85.Становление и развитие налоговой системы в рк
- •86. Определение облагаемого оборота по ндс.
- •87. Классификация налогов.
- •88. Определение объекта обложения по корпоративному подоходному налогу.
- •89. Налоговый кодекс рк: структура и краткое содержание.
- •91. Патент: порядок выдачи и определения стоимости.
- •92.Ставки корпоративного подоходного налога и порядок их применения.
- •93.Упрощенная декларация: порядок и сроки сдачи.
- •94. Налоговое регулирование: сущность, необходимость и методы.
- •95. Исчисление и взимание акциз.
- •96. Составление и сдача декларации по корпоративному подоходному налогу.
- •97. Работа налоговых органов по взиманию ндс.
- •98. Социальный налог.
- •100. Функции налогов:
- •101. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса
- •102.Работа налоговых органов по взиманию социального налога
- •103.Работа налоговых органов по выдаче разового талона и патента
- •104. Состав вычетов по корпоративному подоходному налогу
- •105. Работа налоговых органов по взиманию ндс.
- •106. Налоговый механизм и его элементы
- •107. Определение суммы ндс уплачиваемый в бюджет налогоплательщиком.
- •108. Работа налоговых органов по взиманию кпн
- •109. Характеристика элемента налога.
- •110. Характеристика элементов налогового механизма.
- •111. Характеристика элементов налогового механизма.
- •112. Экономическая сущность и функции налогов.
- •113Экономическая сущность и функции налогов.
- •114. Экономическое значение и роль налогов в развитии экономики государства.
- •115 Этапы развития налоговой системы рк
- •116Этапы развития налоговой системы рк
46. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса (физические лица).
с 1 января 2002 года был введен специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, предусматривающий упрощенный порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов и упрощение налоговой отчетности. К СНР относятся:
1) общеустановленный режим,
2) СНР на основе патента,
3) СНР на основе упрощенной декларации,
4) СНР для производителей с/х продукции,
5) СНР для крестьянских фермерских хозяйств.
Не распространяются СНР на следующие виды деятельности:
1) производство подакцизной продукции,
2) консультационные, финансовые, бухгалтерские услуги,
3) реализация нефтепродуктов,
4) сборы и приемы стеклопосуды,
5) недропользователи.
Физические лица и индивидуальные предприниматели вправе применять СНР на основе патента, если выполняются следующие условия: 1 – нет найма работников, 2 – доходы за год не превышают 200 МЗП. Ставка патента 2% от заявленного дохода (планируемого дохода). Патент выдается на срок от 1-го месяца до года.
Также физические лица и индивидуальные предприниматели имеют право применять СНР на основе упрощенной декларации. Главное, чтобы выполнялись следующие условия: 1) среднесписочная численность за квартал не должна превышать 25 человек, включая самого предпринимателя. 2) доходы за квартал не должны превышать 10,000,000 тенге. Ставка налога от упрощенной декларации – 3%от дохода. Если заработная плата наемных работников индивидуального предпринимателя превышает 2 МЗП, то налогоплательщик имеет право на снижение исчисленной суммы налога на 1,5% за каждого работника, чья заработная плата превышает указанные нормы. Налоговым периодом по упрощенной декларации является квартал (любые 3 месяца).
47. Налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса (юридического лица).
Специальные налоговые режимы распространяются для субъектов малого и среднего бизнеса. К СНР относятся:
1) общеустановленный режим,
2) спец.налоговый режим на основе патента,
3) СНР на основе упрощенной декларации,
4) СНР для производителей с/х продукции,
5) СНР для крестьянских фермерских хозяйств. СНР не вправе применять: 1. Юр.лица, имеющие филиалы и представительства. 2. Сами эти филиалы и представительства. 3. Юр.лица, имеющие обособленные структурные подразделения в других городах.
Не распространяются СНР на следующие виды деятельности:
1) производство подакцизной продукции,
2) консультационные, финансовые, бухгалтерские услуги,
3) реализация нефтепродуктов,
4) сборы и приемы стеклопосуды,
5) недропользователи.
Юридические лица вправе применять СНР на основе упрощенной декларации. Однако должны быть выполнены следующие условия: 1) среднесписочная численность работников за квартал не должна превышать 50 человек. 2) доходы за квартал не должны превышать 25 млн.тг. Ставка налога по упрощенной декларации – 3% от дохода. Если у юр.лица заработная плата превышает 2,5 МЗП, то налогоплательщик имеет право на снижение исчисленной суммы налога на 1,5% за каждого работника, чья заработная плата превышает указанные нормы. Налоговым периодом по упрощенной декларации является квартал (любые 3 месяца).