Дайте понятие международным расчётам. Назовите факторы и особенности осуществления международных расчётов.
Международные расчеты — это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.
Состояние международных расчетов зависит от ряда факторов:
экономических и политических отношений между странами;
валютного законодательства;
международных торговых правил и обычаев;
банковской практики;
условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.
Особенности международных расчетов:
Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей.
Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями.
Международные расчеты имеют документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки.
Международные платежи осуществляются в различных валютах.
Применяются унифицированные правила гарантий (demand guarantees), изданные Международной торговой палатой.
Назовите основные формы международных расчётов. Опишите порядок осуществления международных расчётов на открытый счет.
Открытый счет (платеж на открытый счет) – одна из форм расчетно-кредитных отношений между продавцами и покупателями, при которой продавец (экспортер) направляет в адрес покупателя (импортера) товар, товарораспорядительную документацию и открывает на его имя счет, относя сумму задолженности в дебет счета. Счет может быть открыт одновременно с поставкой товара или позже, но не раньше и должен быть оплачен покупателем (импортером) немедленно либо в течение обусловленного срока (обычно от одного до трех месяцев). Если покупатель оплачивает счет до истечения указанного срока, ему предоставляется скидка, именуемая сконто (как правило, от 2 до 5%). Открытый счет не содержит надежных гарантий платежа для продавца (экспортера) со стороны покупателя (импортера), который может оказаться неплатежеспособным на день платежа, поэтому является для продавца наименее выгодной формой расчетов. В этой связи открытый счет чаще всего используется при расчетах между постоянными контрагентами. Гарантию от кредитных рисков, связанных с платежами на открытый счет, дает факторинг.
Документарное инкассо – это разновидность инкассо, широко использующаяся в международных коммерческих операциях и представляющая собой поручение продавца своему банку получить от покупателя сумму платежа против передаваемых ему товарных документов и перечислить ее продавцу. Продавец (или экспортер), отгрузив товар, оформляет и передает своему банку товарораспорядительные документы (счет-фактуру, коносамент, страховой полис и др.) и инкассовое поручение. Банк продавца пересылает документы банку получателя, который информирует покупателя о том, что документы прибыли. Далее документы передаются покупателю против уплаты суммы, указанной в инкассовом поручении, либо против акцепта срочной платы, если платеж осуществляете на условиях кредита. Банк покупателя переводит деньги банку продавца, который зачисляет их на счет своего клиента.
Инкассовая форма расчетов проста и гарантирует продавцу, что покупатель получит товар только после его оплаты или акцепта тратты. Однако между отгрузкой товара, его доставкой, передачей документов и оплатой могут возникнуть задержки во времени, которые затрудняют операции. Если доставка товара намного опережает поступление документов, то до оплаты товара возможен простой транспорта, что вызывает дополнительные расходы. Во избежание этого покупателю может заранее передаваться оригинал товарораспорядительного документа (например, коносамента), выписываемого в пользу банка-гаранта. С другой стороны, экспортер из-за задержки во времени может подвергаться валютному риску при изменении конъюнктуры рынка или пострадать от утраты партнером платежеспособности.
Аккредитив товарный (документарный) – взятое банком по поручению покупателя обязательство в течение определенного времени оплатить продавцу стоимость товаров при предъявлении последним заранее указанных документов (товароотгрузочных документов, страховых полисов и т.п.). Этот вид аккредитива широко применяется во внешней торговле для расчетов между экспортером и импортером продукции. Расходы по открытию документарного аккредитива обычно несет импортер. Аккредитивная операция при международных расчетах осуществляется, как правило, по следующей схеме. Импортер поручает банку, клиентом которого он является, открыть аккредитив на определенную сумму в пользу экспортера и указывает условия, при выполнении которых экспортер может получить данную денежную сумму. Банк импортера, открывший аккредитив, пересылает все необходимые инструкции банку, клиентом которого является экспортер, т.е. банку другой страны. Последний сообщает экспортеру об открытии в его пользу аккредитива и информирует об условиях получения суммы с аккредитива.
С точки зрения ответственности банков различают отзывные аккредитив и безотзывный аккредитив (в том числе подтвержденный и неподтвержденный). С точки зрения возможности использования денежных средств выделяют револьверный аккредитив и трансферабельный аккредитив.
Безотзывный аккредитив - разновидность аккредитива товарного (документарного). Особенность безотзывного аккредитива состоит в том, что в течение определенного срока он не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца товара, в пользу которого он был открыт покупателем.
Отзывный аккредитив - разновидность аккредитива товарного (документарного). Особенность отзывного аккредитива состоит в том, что он в любой момент может быть изменен или аннулирован банком, открывшим его, по указанию покупателя товара и без согласования с продавцом, в пользу которого был открыт данный аккредитив.
Револьверный аккредитив - один из видов аккредитива товарного (документарного). Его особенность состоит в том, что он автоматически пополняется по мере его использования в пределах установленной общей суммы лимита и срока его действия.
Трансферабельный (переводной) аккредитив - один из видов аккредитива товарного (документарного). Его особенность состоит в том, что продавец товаров, в пользу которого открыт аккредитив, может передавать свои права на пользование денежными средствами с аккредитива (частично или полностью) третьим лицам.
Аванс:
денежная сумма, которая уплачивается по договору одной из сторон другой стороне в счет причитающихся (или будущих) платежей за товары и услуги;
денежные суммы, выдаваемые в счет заработной платы;
в международной торговле используется покупательский аванс как форма кредитования экспортеров импортерами при закупках ими дорогостоящего оборудования.
