54. Бд. Кредитные риски. Методики оценки кредитоспособности заемщика.

При выдаче банковских кредитов необходимо оце­нивать финансовое состояние заемщика. Общепринятый подход к решению этого вопроса заключается в опреде­лении соответствующих показателей и их интерпретации, причем в литературе можно встретить различную класси­фикацию таких показателей. При одном из наиболее часто встречающихся вариантов показатели, характеризу­ющие финансовое состояние фирм, делятся па следу­ющие группы: показатели эффективности производственной дея­тельности; показатели ликвидности; показатели финансовой устойчивости. Следует отметить, что поскольку заемщиками могут выступать и другие банки, далее при определении показателей, описанных в литературе по финансовому анали­зу деятельности фирм, будут рассматриваться особеннос­ти их использования при анализе финансового состояния банков. При установлении этих показателей для заемщи­ков-фирм можно использовать их финансовую отчет­ность (баланс, отчет о прибылях и убытках, другую отчетность), а также дополнительные данные, которые могут быть затребованы банком, а при определении фи­нансового состояния заемщиков-банков - их публику­емую отчетность, а также сведения, приводимые в печа­ти, аналитических обзорах и др. 1. Модель 5 с (character – репутация заемщика, capacity – оценка платежеспособности, capital – владение активами, collateral – наличие обеспечения/залог/, conditions – условия на рынке. 2. Общий анализ (фин.устойчивость, расчет фин..коэф-тов). 3. Оценка кредитоспособности по изучению кредитной истории. 4. Кредитный скоринг – оценка кредитоспособности, основанная на численных и статистич.методах. Заключается в присвоении баллов по заполнению анкеты кл-том. По рез-там набранных баллов принимается решение об одобрении или отказе выдачи кредита. Кредитные риски зависят от (внешние факторы – сост.эк-ки и рынка, кредитосп-ть клиента, и внутренние – кач-во кредитной политики). Управление кредитными рисками (диверсификация, управление кач-вом, создание рвпс). Кредитный риск- риск неуплаты заемщиком осн.долга и % в установленный договором срок.

55. Бд. Основные формы отчетности коммерческого банка. Нормативы Банка России.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Банки ежемесячно должны составлять отчеты о соблюдении установленных нормативов. Обязательно один раз в год ежемесячные и ежегодные финансовые отчеты должен проверять внешний аудитор.По результатам своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед государственными органами, представляя следующие основные формы отчетов: 1.Годовой отчет банка – представляется в ЦБР. Основное содержание годового отчета банка включает: годовой баланс банка, отчет о финансовых результатах деятельности банка, структуру доходов и расходов, порядок распределения прибыли, основные показатели ликвидности, размер собственного капитала банка, данные о кредитной, ресурсной политике банка, его внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях. 2.Общая финансовая отчетность – представляется в ЦБР. Финансовая отчетность включает: предварительный и окончательный балансовый отчет; отчет о прибылях и убытках; анализ отдельных счетов; анализ кредитного портфеля; информацию о резервах на возможные потери по ссудам; информацию о наращенных процентах; анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения; данные об основных средствах и нематериальных активах; информацию о движении собственных средств; анализ валютной позиции; сведения о работниках банка. 3.Экономические нормативы деятельности банка – представляются в Банк России. 4.Данные, характеризующие кредитный портфель банка, - представляются ежеквартально в ЦБР. 5.Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление – направляется ежеквартально в Управление денежного обращения ЦБР. 6.Отчет о кассовых оборотах – составляется ежемесячно и каждые пять дней и представляется в РКЦ ЦБР. Он содержит статьи прихода и расхода средств из касс банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог. Требования к составу и содержанию отчетности российских банков изложены в указании ЦБР от 16.01.2004 №1376-4 «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ» других инструктивных материалах ЦБР. Важной характеристикой Банка России как органа государственной власти является его право издавать по вопросам, отнесённым к его компетенции, нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Нормативные акты издаются в форме указаний, положений и инструкций. Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России», за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы. Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ. Некоторые нормативные акты не подлежат государственной регистрации, например, устанавливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю; изменение процентных ставок; размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп.

Инструкция ЦБ №110-И «об обязательных нормативах банка»