6. Страховой рынок: сущность, содержание, организационно-правовые формы

Страховой рынок является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Понятие страхового рынка трактуется в экономической литературе 2х аспектах:

- как сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает особый товар, т.е. страховая зашита, и где формируется спрос и предложение на нее.

- как сложная интегрированная система страховых и перестраховочных отношений организаций, осуществляющих страховую деятельность.

Основными условиями функционирования страхования являются:

- потребность в страховых услугах и страховках, способных удовлетворить эти потребности

- наличие страхового законодательства

- разработка концепции страхования, включающую методологию формирования резервов, страховых тарифов, инвестиционной деятельности и т.д.

- признание страхования в качестве инструмента управления экономикой

- и т.д.

В развитии страхового рынка выделяют 3 наиболее существенных этапа:

1. Характеризует функционирование монополистического и регулирующего рынка, в рамках которого конкуренция не развивается или имеет минимальную степень развития

2. Предусматривает рост числа страховых компаний, расширяются страховые продукты, улучшается их качество и т.д.

3. Характеризуется наличием развитого страхового рынка, полной свободой страховой компании в выборе тарифов и видов страхования

Участниками страховых отношений на страховом рынке являются страховщики, продающие страховые услуги и страхователи (юридические и физические лица), нуждающиеся в страховой защите.

В качестве посредников между продавцами страховых услуг и их покупателями выступают страховые агенты и брокеры.

Первичным звеном на страховом рынке выступают страховые организации, представляющие собой обособленную организационно-правовую структуру, формирующую страховой фонд за счет взносов страхователей.

Страховые организации строят свои отношения на договорной основе.

Страховые организации различаются:

- по величине активов (крупные, средние, мелкие)

- по сфере деятельности (универсальные, специализированные)

- по форме организации (государственные, акционерные, общество замкнутого страхования (взаимного), объединение страховщиков).

7. Финансы предприятий: сущность, функции, принципы организации

Финансовый менеджмент представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов предприятий и организаций и оборота их денежных средств.

Основной целью финансового менеджмента является обеспечение максимизации благосостояния собственников предприятия в текущем и перспективном периодах. Данная цель получает выражение в обеспечении максимизации рыночной стоимости предприятия, что соответствует конечным финансовым интересам его владельцев.

В процессе реализации этой целиⁱ решаются следующие основные задачи:

1. Формирование достаточного объема финансовых ресурсов, необходимых для развития предприятия в предстоящем периоде;

2. Эффективное использование финансовых ресурсов предприятия в разрезе основных направлений деятельности предприятия;

3. Оптимизация денежного оборота;

4. Максимизация прибыли предприятия при ожидаемом уровне финансового риска;

5. Эффективное управление финансовыми рисками;

6. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия на всех этапах его развития.

Функции и механизм финансового менеджмента

Реализация цели и основных задач финансового менеджмента осуществляется выполнением ряда функций:

1. Разработка финансовой стратегии предприятия;

2. Создание организационных структур, обеспечивающих принятие и реализацию управленческих решений;

3. Формирование эффективных информационных систем;

4. Осуществление анализа различных аспектов финансовой деятельности предприятия;

5. Планирование финансовой деятельности предприятия;

6. Разработка системы стимулирования реализации управленческих решений в области финансовой деятельности;

7. Эффективный контроль за реализацией, принятых управленческих решений.

Главные инструменты или главные направления финансового менеджмента:

• Управление активами;

• Управление капиталом;

• Управление инвестициями;

• Управление денежными потоками;

• Управление финансовыми рисками.

Процесс управления финансовой деятельностью предприятия базируется на механизме финансового менеджмента, который имеет следующую структуру:

1. Государственное нормативно-правовое регулирование финансовой деятельности фирмы;

2. Рыночный механизм регулирования финансовой деятельности фирмы;

3. Внутренний механизм регулирования финансовой деятельности фирмы;

4. Система методов и приемов управления финансовой деятельностью фирмы.

Специализация в области финансового менеджмента

Можно выделить три основных уровня управления денежными потоками (финансовыми ресурсами): высший, средний, персональный.

Финансовый менеджер – это специалист по управлению финансами.

Уровень топ – менеджмента -

• финансовый директор или вице-президент по финансам (CFO – Chief Financial Officer).

Финансовый директор отвечает за общий анализ и планирование имущественного и финансового состояния фирмы, за обеспечение ее финансовыми ресурсами и эффективное управление активами. Он возглавляет финансовый департамент, специалисты которого отвечают за финансовую отчетность, проводят внутренний аудит, осуществляют налоговую оптимизацию и др.

Средний уровень управления – подразделяется на три базовых группы:

• финансовый аналитик (QJ – Quant Jock);

занимаются поиском тенденций и закономерностей развития фирмы в финансовом мире, анализом факторов, влияющих на развитие этих тенденций;

• финансовый инноваторы (OF – Opportunities Financer);

занимаются поиском новых возможностей развития фирмы и новых финансовых инструментов и технологий;

• финансовые инженеры (FI – Financial Engineer).

специализируются на финансовых расчетах и управлению финансовыми рисками;

Персональный уровень управления-

Финансовые консультанты (Personal Financer) -

консультируют по различным финансовым вопросам: составление эффективного портфеля инвестиций, расчетам ставки доходности персональных вложений с учетом рисков внешней среды; по управлению доходами и расходами фирмы или отдельных домохозяйств.

Рисунок 1

Финансы являются одной из важнейших экономических категорий, отражающей экономические отношения в процессе создании и использования денежных средств. Их возникновение произошло в условиях перехода от натурального хозяйства к регулярному товарно-денежному обмену и было тесно связано с развитием государства и его потребностей в ресурсах.

Финансы, предприятий — исходное звено финансовой системы Республики Беларусь, оно является основой общегосударственных финансов. Это объясняется тем, что именно на предприятиях в процессе материального производства создается решающая доля национального дохода страны — главного источника формирования как децентрализованных, так и централизованных денежных фондов. Поэтому от состояния данного звена финансовой системы во многом зависит финансовое положение республики в целом.

Для организаций и предприятий существуют такие принципы организации финансов:

1. Принцип хозяйственной самостоятельности

2. Принцип самофинансирования

3. Принцип материальной заинтересованности

4. Принцип обеспечения финансовыми резервами

5. Принцип финансового планирования и коммерческого расчета

6. Принцип материальной ответственности

7. Принцип экономической эффективности

8. Принцип финансового контроля