Учёт расчетных операций в коммерческом банке - Нижникова Г.П
.pdf11
зан пр о ве р ить со о тве тствие д о кум е н то в, пр е д ставле н н ых по лучате ле м ср е д ств, д о кум е н там , пр е д усмо тр е н н ым аккр е д итиво м , а такж е пр авиль- н о сть о фо р м ле н ияр е е стр а сче то в, со о тве тствие по д писе й и о ттиска пе чати по лучате ляср е д ство бр азц ам , заявле н н ым вкар то чке с о бр азц ам и по д - писе й и о ттиска пе чати. Пр и устан о вле н ии н ар уш е н ий вчасти пр е д ставле н ияд о кум е н то в, пр е д усмо тр е н н ыхаккр е д итиво м , а такж е пр авильн о сти о фо р м ле н ияр е е стр о всче то вплате ж по аккр е д итиву н е пр о изво д ится, д о - кум е н ты во звр ащ аю тсяпо лучате лю ср е д ств. По лучате ль ср е д ств впр аве
по вто р н о пр е д ставить д о куме н ты, пр е д усмо тр е н н ые |
аккр е д итиво м , д о |
ис- |
|||
те че н ияср о ка е го |
д е йствия. |
|
|
|
|
Пр и плате ж е |
по аккр е д итиву сум м а, указан н аявр е е стр е сче то в, |
за- |
|||
числяе тся н а сче т по лучате ля ср е д ств. Пе р вый э кзе м пляр р е е стр а |
|||||
по м е щ ае тся в д о куме н ты д н я бан ка |
в каче стве |
о сн о ван ия списан ия |
|||
д е н е жн ых ср е д ств с лиц е во го |
сче та |
балан со во го |
сче та N 40901 |
по |
|
по кр ыто м у (д е по н ир о ван н о м у) |
аккр е д итиву или |
о сн о ван ия списан ия |
д е н е жн ыхср е д ствс ко р р е спо н д е н тско го |
сче та бан ка-э м ите н та, о ткр ыто го |
|
виспо лн яю щ е м |
бан ке , по н е по кр ыто м у (гар ан тир о ван н о м у) аккр е д итиву. |
|
О д н о вр е ме н н о |
сумм а испо льзо ван н о го |
н е по кр ыто го (гар ан тир о ван н о го ) |
аккр е д итива списывае тсяс со о тве тствую щ е го лиц е во го сче та вн е балан со - во го сче та N 91305. Вто р о й э кзе м пляр р е е стр а с пр ило же н ие м то вар н о - тр ан спо р тн ых и ин ых тр е буе мых усло виям и аккр е д итива д о кум е н то в, а
такж е тр е тий |
э кзе м пляр н апр авляю тся бан ку-э мите н ту д ля вр уче н |
ия |
плате льщ ику и |
о д н о вр е м е н н о го о тр аже н ияпо вн е балан со во м у сче ту |
N |
90907 или N 91404 взависим о сти о твид а аккр е д итива.
Если усло виям и аккр е д итива пр е д усмо тр е н акц е птупо лн о м о че н н о го плате льщ ико м лиц а, по сле д н ий о бязан пр е д ставить испо лн яю щ е м у бан ку:
д о ве р е н н о сть, выд ан н ую |
плате льщ ико м н а е го |
им я, со д е р жащ ую |
о бр азе ц |
по д писи упо лн о м о че н н о го лиц а; паспо р тили |
ин о й д о кум е н т, |
уд о сто ве - |
|
р яю щ ий е го личн о сть; |
о бр азе ц сво е й по д писи |
(пр о ставляе тсяв бан ке в |
кар то чке с о бр азц ам и по д писе йи о ттиска пе чати). О бр азе ц по д писи упо л- н о м о че н н о го лиц а вкар то чке с о бр азц ам и по д писе йи о ттиска пе чати сличае тсяс о бр азц о м е го по д писи, указан н ым вд о ве р е н н о сти. У по лн о мо че н - н о е плате льщ ико м лиц о по д писывае твсе э кзе мпляр ы блан ко в р е е стр а сче то в, а такж е то вар н о -тр ан спо р тн ые и д р угие д о кум е н ты, тр е буе мые в со о тве тствии с усло виям и аккр е д итива.
Закр ытие аккр е д итива виспо лн яю щ е м бан ке пр о изво д ится: по истече н ии ср о ка аккр е д итива (всум м е аккр е д итива или е го о статка); н а о сн о - ван ии заявле н ияпо лучате ляср е д ство б о тказе о тд альн е йш е го испо льзо - ван ияаккр е д итива д о исте че н ияср о ка е го д е йствия, е сли во змо жн о сть тако го о тказа пр е д усм о тр е н а усло виям и аккр е д итива (всумм е аккр е д итива
или е го |
о статка); по р аспо р яж е н ию плате льщ ика о |
по лн о м или частичн о м |
о тзыве аккр е д итива, е сли тако й о тзывво змо же н по |
усло виям аккр е д итива |
|
(всумм е |
аккр е д итива или всумм е е го о статка). |
|
12
Пр и о тзыве аккр е д итив закр ывае тсяили е го сум м а уме н ьш ае тсяв д е н ь по луче н ияо тбан ка-э мите н та р аспо р яж е н ияплате льщ ика о по лн о м или частичн о м о тзыве аккр е д итива. Пр и э то м сум м а по кр ыто го (д е по н и- р о ван н о го ) аккр е д итива уме н ьш ае тсяв пр е д е лах сумм ы о статка, учиты-
вае м о го н а лиц е во м сче те балан со во го |
сче та N 40901. Пр и частичн о м о т- |
зыве аккр е д итива н а лиц е во й сто р о н е |
аккр е д итива испо лн яю щ им бан ко м |
пр о ставляе тсяо тм е тка «Ч астичн ыйо тзыв» , сум м а, о бо зн аче н н аяц ифр ам и,
о бво д итсяи пр о ставляе тсян о ваясумм а. Н а о бо р о тн о йсто р о н е |
по кр ыто го |
|
(д е по н ир о ван н о го ) аккр е д итива |
пр о изво д итсязапись о р азме р е во звр а- |
|
щ ае мо й сум м ы и д ате во звр ата, |
ко то р аязаве р яе тсяпо д писью |
о тве тстве н - |
н о го испо лн ите ляс указан ие м фамилии, а такж е ш там по м бан ка.
Н е испо льзо ван н аяили о то зван н аясум м а по кр ыто го (д е по н ир о ван - н о го ) аккр е д итива по д ле житво звр ату испо лн яю щ им бан ко м плате жн ым по р уче н ие м бан ку-э м ите н ту о д н о вр е м е н н о с закр ытие м аккр е д итива или
ум е н ьш е н ие м е го |
сумм ы. |
|
|
|
|
|
|
О закр ытии |
аккр е д итива испо лн яю щ ий бан к |
д о лже н н апр авить в |
|||||
бан к-э м ите н туве д о мле н ие впр о изво льн о йфо р м е . |
|
|
|||||
Ч ек |
- э то ц е н н аябум ага, со д е р жащ аян иче м н е |
о бусло вле н н о е |
р ас- |
||||
по р яж е н ие |
че ко д ате лябан ку пр о изве сти плате ж указан н о й вн е м сум м ы |
||||||
че ко д е р жате лю . Ч е ко д ате ле м являе тсяю |
р ид иче ско е |
лиц о , име ю щ е е |
д е - |
||||
н е жн ые ср е д ства вбан ке , ко то р ым и о н |
впр аве |
р аспо р яжатьсяпуте м |
вы- |
||||
ставле н ияче ко в, че ко д е р жате ле м |
- ю р ид иче ско е |
лиц о , впо льзу ко то р о го |
|||||
выд ан че к, плате льщ ико м - бан к, |
вко то р о м н ахо д ятсяд е н е ж н ые ср е д ства |
че ко д ате ля.
По р яд о к и усло вияиспо льзо ван ияче ко ввплате жн о м о бо р о те р е гулир ую тсячастью вто р о й Гр ажд ан ско го ко д е кса Ро ссийско й Ф е д е р ац ии /1/, а вчасти, им н е ур е гулир о ван н о й, - д р угим и зако н ам и и устан авливае - мым и всо о тве тствии с н им и бан ко вским и пр авилам и.
Ч е к о плачивае тсяплате льщ ико м за сче тд е н е жн ых ср е д ствче ко д а- те ля. Ч е ко д ате ль н е впр аве о то звать че к д о исте че н ияустан о вле н н о го ср о - ка д ляе го пр е д ъявле н ияк о плате. Пр е д ставле н ие че ка вбан к, о бслуж и- ваю щ ий че ко д е р жате ля, д ляпо луче н ияплате ж а считае тсяпр е д ъявле н ие м че ка к о плате.
Плате льщ ик по че ку о бязан уд о сто ве р итьсявсе м и д о ступн ым и е м у
спо со бам и впо д лин н о сти че ка. По р яд о к во зло же н ияубытко в, |
во зн икш их |
всле д ствие о платы плате льщ ико м по д ло жн о го , по хищ е н н о го |
или утр а- |
че н н о го че ка, р е гулир уе тсязако н о д ате льство м . |
|
Б лан ки че ко вявляю тсяблан кам и стр о го йо тче тн о сти и учитываю тся вбан кахн а вн е балан со во м сче те N 91207 «Б лан ки стр о го йо тче тн о сти» .
Дляо сущ е ствле н иябе зн аличн ых р асче то вм о гутпр им е н ятьсяче ки, выпускае мые кр е д итн ым и о р ган изац иям и. Ч е ки кр е д итн ых о р ган изац ий мо гут испо льзо ватьсяклие н там и кр е д итн о й о р ган изац ии, выпускаю щ е й э ти че ки, а также вме жбан ко вскихр асче тахпр и н аличии ко р р е спо н д е н т-
13
скихо тн о ш е н ий. Ч е ки, выпускае м ые кр е д итн ым и о р ган изац иям и, н е пр и- ме н яю тсяд ляр асче то вче р е зпо д р азд е ле н ияр асче тн о йсе ти Б ан ка Ро ссии.
Ч е к д о лж е н со д е р жать все о бязате льн ые |
р е квизиты, устан о вле н н ые |
/1/, а также мо же тсо д е р жать д о по лн ите льн ые |
р е квизиты, о пр е д е ляе м ые |
спе ц ифико й бан ко вско й д е яте льн о сти и н ало го вым зако н о д ате льство м . Ф о р ма че ка о пр е д е ляе тсякр е д итн о йо р ган изац ие йсам о сто яте льн о .
В случае , ко гд а сфе р а о бр ащ е н ияче ко во гр ан ичивае тсякр е д итн о й
о р ган изац ие йи е е |
клие н там и, че ки испо льзую тсян а о сн о ван ии д о го во р а о |
р асче тах че кам и, |
заклю чае мо го ме жд у кр е д итн о й о р ган изац ие й и клие н - |
то м . |
|
Ч е ки, выпускае мые кр е д итн ым и о р ган изац иям и, мо гутпр им е н яться вм е жбан ко вскихр асче тахн а о сн о ван ии д о го во р о в, заклю чае м ыхс клие н - там и, и ме жбан ко вских со глаш е н ий о р асче тах че кам и всо о тве тствии с вн утр ибан ко вскими пр авилам и пр о ве д е н ияо пе р ац ийс че ками, р азр абатывае м ыми кр е д итн ыми о р ган изац иями и о пр е д е ляю щ им и по р яд о к и усло - вияиспо льзо ван ияче ко в.
М е ж бан ко вско е со глаш е н ие о р асче тах че ками м о же тпр е д усм атр и- вать: усло вияо бр ащ е н ияче ко впр и о сущ е ствле н ии р асче то в; по р яд о к о т- кр ытияи ве д е н иясче то в, н а ко то р ыхучитываю тсяо пе р ац ии с че кам и; со - став, спо со бы и ср о ки пе р е д ачи ин фо р мац ии, связан н о йс о бр ащ е н ие м че - ко в; по р яд о к по д кр е пле н иясче то в кр е д итн ых о р ган изац ий - участн ико в р асче то в; о бязате льства и о тве тстве н н о сть кр е д итн ых о р ган изац ий - участн ико вр асче то в; по р яд о к изме н е н ияи р асто р же н иясо глаш е н ия.
Вн утр ибан ко вские пр авила пр о ве д е н ияо пе р ац ий с че ками, о пр е д е - |
|
ляю щ ие по р яд о к и усло вияих испо льзо ван ия, д о лжн ы пр е д усм атр ивать: |
|
фо р м у че ка, пе р е че н ь е го р е квизито в(о бязате льн ых, д о по лн ите льн ых) |
и |
по р яд о к запо лн е н ияче ка; пе р е че н ь участн ико вр асче то вд ан н ым и че кам |
и; |
ср о к пр е д ъявле н ияче ко вк о плате ; усло вияо платы че ко в; ве д е н ие |
р асче - |
то ви со ставо пе р ац ий по че ко о бо р о ту; бухгалте р ско е о фо р м ле н ие |
о пе р а- |
ц ийс че кам и; по р яд о к ар хивир о ван ияче ко в. |
|
Ра счет ы по и нк а ссо пр е д ставляю т со бо й бан ко вскую о пе р ац ию , |
по ср е д ство м ко то р о йбан к (бан к-э мите н т) по по р уче н ию и за сче тклие н та н а о сн о ван ии р асче тн ыхд о кум е н то во сущ е ствляе тд е йствияпо по луче н ию
о тплате льщ ика плате жа. Д ляо сущ е ствле н ияр асче то в по ин кассо |
бан к- |
э мите н твпр аве пр ивле кать д р уго йбан к (испо лн яю щ ийбан к). |
|
Расче ты по ин кассо о сущ е ствляю тсян а о сн о ван ии плате жн ых тр е - |
|
бо ван ий, о плата ко то р ых мо же т пр о изво д итьсяпо р аспо р яже н ию |
пла- |
те льщ ика (с акц е пто м ) или бе зе го р аспо р яже н ия(вбе закц е птн о м по р яд - ке ), и ин кассо вых по р уче н ий, о плата ко то р ых пр о изво д итсябе зр аспо р я- же н ияплате льщ ика (вбе сспо р н о м по р яд ке ).
Плате жн ые тр е бо ван ияи ин кассо вые по р уче н ияпр е д ъявляю тсяпо - лучате ле м ср е д ств(взыскате ле м ) к сче ту плате льщ ика че р е збан к, о бслуживаю щ ий по лучате ляср е д ств(взыскате ля). По лучате ль ср е д ств(взыска-
|
14 |
те ль) пр е д ставляе тв бан к указан н ые |
р асче тн ые д о кум е н ты пр и р е е стр е |
пе р е д ан н ых н а ин кассо р асче тн ых д |
о кум е н то в фо р м ы 0401014, со став- |
ляе мо м в д вух э кзе мпляр ах. В р е е стр м о гутвклю чатьсяпо усм о тр е н ию по лучате ляср е д ств(взыскате ля) плате жн ые тр е бо ван ияи (или) ин кассо - вые по р уче н ия. Пе р вый э кзе мпляр р е е стр а о фо р мляе тсяд вум япо д писям и лиц , им е ю щ ихпр аво по д писи р асче тн ыхд о кум е н то в, и о ттиско м пе чати.
Пр и пр ие м е н а ин кассо плате жн ыхтр е бо ван ий, ин кассо выхпо р уче - н ий о тве тстве н н ый испо лн ите ль бан ка-э м ите н та о сущ е ствляе тпр о ве р ку со о тве тствияр асче тн о го д о куме н та устан о вле н н о йфо р м е блан ка, по лн о ты запо лн е н иявсе хпр е д усмо тр е н н ыхблан ко м р е квизито в, со о тве тствияпо д -
писе й и пе чати по лучате ляср е д ств (взыскате ля) о бр азц ам , |
указан н ым в |
кар то чке с о бр азц ам и по д писе й и о ттиска пе чати, а такж е |
ид е н тичн о сти |
все хэ кзе м пляр о вр асче тн ыхд о кум е н то в. Пр и пр ие м е ин кассо выхпо р уче - н ий с пр ило же н н ым и испо лн ите льн ым и д о кум е н там и о тве тстве н н ый испо лн ите ль бан ка о бязан пр о ве р ить со о тве тствие р е квизито в р асче тн о го д о куме н та (д аты и н о ме р а испо лн ите льн о го д о куме н та, н а ко то р ыйсд е ла- н а ссылка в р асче тн о м д о куме н те, взыскивае мо й сумм ы, н аим е н о ван ий,
указан н ых впо лях «Плате льщ ик» и «По лучате ль» |
р асче тн о го д о куме н та) |
р е квизитам испо лн ите льн о го д о куме н та. По сле |
пр о ве р ки пр авильн о сти |
запо лн е н иян а все х э кзе мпляр ах пр ин ятых р асче тн ых д о куме н то в пр о - ставляе тсяш там п бан ка-э мите н та, д ата пр ие м а и по д пись о тве тстве н н о го испо лн ите ля. Н е пр ин ятые д о куме н ты выче р киваю тсяизр е е стр а пе р е д ан - н ых н а ин кассо р асче тн ых д о кум е н то в и во звр ащ аю тся по лучате лю ср е д ств(взыскате лю ), ко личе ство и сумм а р асче тн ыхд о кум е н то ввр е е ст- р е испр авляю тся. О ба э кзе м пляр а р е е стр а и испр авле н иявн ихзаве р яю тся по д писью о тве тстве н н о го испо лн ите лябан ка-э м ите н та. По сле д н ие э кзе м - пляр ы р асче тн ых д о куме н то ввме сте со вто р ым э кзе м пляр о м р е е стр а во з- вр ащ аю тсяпо лучате лю ср е д ств (взыскате лю ) в каче стве по д тве р жд е н ия пр ие м а д о кум е н то вн а ин кассо . Пе р вые э кзе м пляр ы р е е стр о во стаю тсяв бан ке -э м ите н те, по д ш иваю тсяво тд е льн ую папку, испо льзую тсявкаче стве жур н ала р е гистр ац ии пр ин ятых н а ин кассо р асче тн ых д о кум е н то в и хр ан ятсявбан ке -э м ите н те всо о тве тствии с устан о вле н н ым и ср о кам и хр а-
н е н ияд о кум е н то в. |
|
Б ан к-э м ите н т, пр ин явш ий н а ин кассо р асче тн ые д о кум е н ты, |
пр ин и- |
мае тн а се бяо бязате льство д о ставить их по н азн аче н ию . Дан н о е |
о бяза- |
те льство , а также по р яд о к и ср о ки во зме щ е н иязатр атпо д о ставке |
р асче т- |
н ых д о кум е н то в о тр ажаю тсяв д о го во р е бан ко вско го сче та с клие н то м . У чр е ж д е н ияи по д р азд е ле н ияр асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии о сущ е ствляю т э кспе д ир о ван ие р асче тн ых д о куме н то в самих кр е д итн ых о р ган изац ий и д р угих клие н то вБ ан ка Ро ссии впо р яд ке , пр е д усм о тр е н н о м н о р м ативн ы- ми актам и Б ан ка Ро ссии. К р е д итн ые о р ган изац ии (филиалы) о р ган изую т д о ставку р асче тн ыхд о кум е н то всво ихклие н то всамо сто яте льн о .
15 |
|
Плате жн ые тр е бо ван ияи ин кассо вые |
по р уче н ияклие н то в кр е д ит- |
н ыхо р ган изац ий (филиало в), пр е д ъявляе м ые |
к сче ту кр е д итн о й о р ган иза- |
ц ии (филиала), д о лж н ы н апр авлятьсяв учр е жд е н ие или по д р азд е ле н ие Б ан ка Ро ссии, о бслуж иваю щ е е д ан н ую кр е д итн ую о р ган изац ию (филиал). По ступивш ие виспо лн яю щ ий бан к плате ж н ые тр е бо ван ияи ин кассо вые по р уче н ияр е гистр ир ую тсяв жур н але пр о изво льн о й фо р м ы с указан ие м н о м е р а сче та плате льщ ика, н о м е р а, д аты и сум м ы кажд о го р асче тн о го д о - кум е н та. У чр е жд е н иями и по д р азд е ле н иями р асче тн о й се ти Б ан ка Ро ссии пр и р е гистр ац ии д о по лн ите льн о указываю тсяБ И К и бан ка плате льщ ика и бан ка по лучате ляср е д ств(бан ка взыскате ля). Н а пе р во м э кзе м пляр е по - ступивш ихплате жн ыхтр е бо ван ий и ин кассо выхпо р уче н ий вве р хн е м ле -
во м углу пр о ставляе тсяд ата по ступле н ияр асче тн о го |
д о кум е н та. |
О тве тстве н н ый испо лн ите ль испо лн яю щ е го |
бан ка о сущ е ствляе т |
ко н тр о ль по лн о ты и пр авильн о сти запо лн е н ияр е квизито вплате жн ыхтр е - бо ван ий и ин кассо вых по р уче н ий всо о тве тствии с по р яд ко м , пр е д усм о т- р е н н ым По ло ж е н ие м /2/, за исклю че н ие м пр о ве р ки по д писе йи пе чати по - лучате ляср е д ств(взыскате ля), а также пр о ве р яе тн аличие н а все хэ кзе м п- ляр ах р асче тн ых д о куме н то вш тампа бан ка-э м ите н та и по д писи о тве тст-
ве н н о го испо лн ите ля. Расче тн ые |
д о кум е н ты, |
о фо р мле н н ые с н ар уш е н ие м |
тр е бо ван ий, по д ле жатво звр ату. |
Пр и во звр ате |
плате жн ыхтр е бо ван ий, ин - |
кассо вых по р уче н ий вр е гистр ац ио н н о м жур н але д е лае тсязапись с указа- н ие м д аты и пр ичин ы во звр ата.
Пр и о тсутствии или н е д о стато чн о сти д е н е жн ых ср е д ств н а сче те
плате льщ ика и пр и о тсутствии вд о го во р е бан ко вско го |
сче та усло вияо б |
|||
о плате р асче тн ых |
д о кум е н то в све р х име ю щ ихся н а |
сче те |
д е н е жн ых |
|
ср е д ствплате жн ые |
тр е бо ван ия, акц е пто ван н ые плате льщ ико м , плате жн ые |
|||
тр е бо ван иян а бе закц е птн о е |
списан ие д е н е жн ыхср е д стви ин кассо вые по - |
|||
р уче н ия(с пр ило же н н ым и |
в устан о вле н н ых зако н о д ате льство м случаях |
|||
испо лн ите льн ыми д о кум е н тами) по м е щ аю тсявкар то те ку по |
вн е балан со - |
во му сче ту N 90902 «Расче тн ые д о куме н ты, н е о плаче н н ые вср о к» с указан ие м д аты по ме щ е н иявкар то те ку. И спо лн яю щ ийбан к о бязан изве стить бан к-э м ите н то по ме щ е н ии р асче тн ых д о кум е н то ввкар то те ку по вн е балан со во му сче ту N 90902, н апр авивизве щ е н ие о по стан о вке вкар то те ку
фо р м ы 0401075. И зве щ е н ие |
н апр авляе тсяиспо лн яю щ им бан ко м бан ку- |
э мите н ту н е по зже р або че го |
д н я, сле д ую щ е го за д н е м по ме щ е н ияр асче т- |
н ых д о кум е н то ввкар то те ку. Пр и э то м н а о бо р о тн о й сто р о н е пе р во го э к- зе мпляр а р асче тн о го д о куме н та д е лае тсяо тм е тка о д ате н апр авле н ияизве щ е н ия, пр о ставляе тсяш тамп бан ка и по д пись о тве тстве н н о го испо лн и- те ля. Б ан к-э м ите н тд о во д итизве щ е н ие о по стан о вке вкар то те ку д о клие н - та по по луче н ии изве щ е н ияо тиспо лн яю щ е го бан ка. О плата р асче тн ых д о куме н то впр о изво д итсяпо м е р е по ступле н ияд е н е жн ыхср е д ствн а сче т плате льщ ика во че р е д н о сти, устан о вле н н о й зако н о д ате льство м . До пуска- е тсячастичн аяо плата плате ж н ыхтр е бо ван ий, ин кассо выхпо р уче н ий, н а-
16
хо д ящ ихсявкар то те ке по вн е балан со во м у сче ту N 90902. Ч астичн аяо плата пр о изво д итсяплате жн ым о р д е р о м фо р м ы 0401066. Пр и частичн о й о п- лате плате жн о го тр е бо ван ия, ин кассо во го по р уче н ияизкар то те ки по вн е - балан со во м у сче ту N 90902 о тве тстве н н ыйиспо лн ите ль бан ка пр о ставля- е тн а все хэ кзе м пляр ахр асче тн о го д о кум е н та всо о тве тствую щ ихгр афахв
н ижн е йчасти блан ка н о м е р частичн о го |
плате ж а, н о ме р и д ату плате ж н о го |
||
о р д е р а, ко то р ым пр о изве д е н а о плата, |
сумм у частичн о го плате ж а, сум м у |
||
о статка и заве р яе тпр о изве д е н н ые записи сво е йпо д писью . |
|||
Пр и о плате плате жн о го тр е бо ван ия, ин кассо во го |
по р уче н иян а все х |
||
э кзе м пляр ахр асче тн о го д о кум е н та впо ле «С писан о со |
сч. плат.» пр о став- |
||
ляе тсяд ата списан ияд е н е жн ых ср е д ствсо |
сче та плате льщ ика (пр и час- |
||
тичн о й о плате - д ата по сле д н е го плате ж а), |
в по ле «О тм е тки бан ка пла- |
те льщ ика» пр о ставляю тсяш там п бан ка плате льщ ика и по д пись о тве тстве н н о го испо лн ите ля.
Пр и н е по луче н ии плате ж а по плате жн о м у тр е бо ван ию , ин кассо во м у
по р уче н ию либо изве щ е н ияо |
по стан о вке в кар то те ку |
фо р м ы 0401075 |
|
бан к-э м ите н тм о же тпо пр о сьбе |
по лучате ля(взыскате ля) |
ср е д ствн апр а- |
|
вить виспо лн яю щ ий бан к запр о с впр о изво льн о й фо р м е |
о |
пр ичин е н е о п- |
|
латы указан н ыхр асче тн ыхд о куме н то вн е по зж е р або че го |
|
д н я, сле д ую щ е - |
го за д н е м по луче н иясо о тве тствую щ е го д о кум е н та о тпо лучате ляср е д ств
(взыскате ля), |
е сли |
ин о й ср о к н е пр е д усм о тр е н |
д о го во р о м бан ко вско го |
||
сче та. |
|
|
|
|
|
В случае |
н е испо лн е н ияили н е н ад ле ж ащ е го |
испо лн е н ияпо р уче н ия |
|||
клие н та по |
по луче н ию плате ж а н а о сн о ван ии плате жн о го тр е бо ван ияили |
||||
ин кассо во го |
по р уче н иябан к-э м ите н тн е се тпе р е д |
н им о тве тстве н н о сть в |
|||
со о тве тствии с зако н о д ате льство м . |
|
|
|||
П л а т еж ное |
т реб ова ни е являе тсяр асче тн ым |
д о куме н то м , со д е р - |
|||
жащ им тр е бо ван ие |
кр е д ито р а (по лучате ляср е д ств) по |
о сн о вн о м у д о го во - |
р у к д о лжн ику (плате льщ ику) о б уплате о пр е д е ле н н о й д е н е жн о й сум м ы че р е збан к.
Плате жн ые тр е бо ван ияпр им е н яю тсяпр и р асче тах за по ставле н н ые
то вар ы, выпо лн е н н ые р або ты, о казан н ые услуги, а такж е |
вин ыхслучаях, |
пр е д усм о тр е н н ыхо сн о вн ым д о го во р о м . |
|
Расче ты по ср е д ство м плате жн ых тр е бо ван ий м о гуто сущ е ствляться |
|
с пр е д вар ите льн ым акц е пто м и бе закц е пта плате льщ ика. |
|
Без а к цепт а пл а т ел ьщи к а ра счет ы пл а т еж ными |
т реб ова ни ями |
о сущ е ствляю тсявслучаях: |
|
1) устан о вле н н ыхзако н о д ате льство м ; |
|
2) пр е д усм о тр е н н ыхсто р о н ам и по о сн о вн о м у д о го во р у пр и усло вии пр е д о ставле н иябан ку, о бслуживаю щ е м у плате льщ ика, пр ава н а списан ие д е н е жн ыхср е д ствсо сче та плате льщ ика бе зе го р аспо р яже н ия.
Плате жн о е тр е бо ван ие со ставляе тсян а блан ке фо р м ы 0401061.
17
В числе р е квизито ввплате жн о м тр е бо ван ии указываю тся: усло вие о платы; ср о к д ляакц е пта; д ата о тсылки (вр уче н ия) плате льщ ику пр е д у-
см о тр е н н ых д о го во р о м |
д о куме н то в в случае , е сли |
э ти д о куме н ты были |
|||||
о то слан ы (вр уче н ы) им плате льщ ику; н аиме н о ван ие |
то вар а (выпо лн е н н ых |
||||||
р або т, о казан н ых услуг), н о ме р |
и д ата д о го во р а, н о ме р а д о кум е н то в, |
по д - |
|||||
тве р жд аю щ их по ставку то вар а (выпо лн е н ие р або т, |
о казан ие |
услуг), |
д ата |
||||
по ставки то вар а (выпо лн е н ияр або т, |
о казан ияуслуг), спо со б по ставки то- |
||||||
вар а и д р угие р е квизиты - впо ле |
«Н азн аче н ие плате жа» . |
|
|
||||
Вплате жн о м тр е бо ван ии, |
о плачивае мо м с акц е пто м плате льщ ика, в |
||||||
по ле «У сло вие о платы» |
по лучате ль |
ср е д ств пр о ставляе т «с |
акц е пто м » . |
||||
С р о к д ляакц е пта плате жн ых тр е бо ван ий о пр е д е ляе тсясто р о н ам и по |
о с- |
||||||
н о вн о м у д о го во р у. Пр и э то м ср о к д ляакц е пта д о лже н быть н е |
м е н е е пяти |
||||||
р або чихд н е й. |
|
|
|
|
|
|
|
Пр и |
о фо р м ле н ии |
плате жн о го |
тр е бо ван ия кр е д ито р |
(по лучате ль |
|||
ср е д ств) по |
о сн о вн о м у д о го во р у впо ле «С р о к д ляакц е пта» указывае тко - |
личе ство д н е й, устан о вле н н ых д о го во р о м д ляакц е пта плате жн о го тр е бо - ван ия. Пр и о тсутствии тако го указан ияср о ко м д ляакц е пта считае тсяпять
р або чихд н е й. |
|
Н а все х э кзе м пляр ах пр ин ятых испо лн яю щ им |
бан ко м плате жн ых |
тр е бо ван ий о тве тстве н н ый испо лн ите ль бан ка в по ле |
«О ко н ч. ср о ка ак- |
ц е пта» пр о ставляе тд ату, по н аступле н ии ко то р о й исте кае тср о к акц е пта плате жн о го тр е бо ван ия. Пр и исчисле н ии д аты вр асче тпр ин имаю тсяр а- бо чие д н и. Де н ь по ступле н иявбан к плате жн о го тр е бо ван иявр асче туказан н о йд аты н е вклю чае тся.
По сле д н ий э кзе м пляр плате жн о го тр е бо ван ияиспо льзуе тсяд ляизве щ е н ияплате льщ ика о по ступле н ии плате жн о го тр е бо ван ия. У казан н ый э кзе м пляр р асче тн о го д о кум е н та пе р е д ае тсяплате льщ ику д ляакц е пта н е по зж е сле д ую щ е го р або че го д н ясо д н япо ступле н иявбан к плате ж н о го тр е бо ван ия. Пе р е д ача плате жн ых тр е бо ван ий плате льщ ику о сущ е ствляе т-
сяиспо лн яю |
щ им |
бан ко м впо р яд ке , пр е д усмо тр е н н о м д о го во р о м бан ко в- |
ско го сче та. |
|
|
Плате жн ые |
тр е бо ван ияпо м е щ аю тсяиспо лн яю щ им бан ко м вкар то- |
те ку р асче тн ых д о кум е н то в, о жид аю щ их акц е пта д ляо платы, д о по луче - н ияакц е пта плате льщ ика, о тказа о такц е пта (по лн о го или частичн о го ) либо исте че н ияср о ка акц е пта.
Плате льщ ик вте че н ие ср о ка, устан о вле н н о го д ляакц е пта, пр е д ставляе твбан к со о тве тствую щ ийд о кум е н то бакц е пте плате ж н о го тр е бо ван ия
либо о тказе по лн о стью |
или частичн о |
о те го акц е пта по о сн о ван иям , пр е - |
|
д усмо тр е н н ым во сн о вн о м д о го во р е , |
вто м числе вслучае |
н е со о тве тствия |
|
пр им е н яе мо й фо р м ы |
р асче то в заклю че н н о м у д о го во р у, |
с о бязате льн о й |
ссылко й н а пун кт, н о ме р , д ату д о го во р а и указан ие м мо тиво во тказа. Плате льщ ик мо же тпр е д о ставить испо лн яю щ е м у бан ку вд о го во р е бан ко вско - го сче та пр аво о плачивать плате жн ые тр е бо ван ия, пр е д ъявле н н ые к е го
18
сче ту лю бым и или указан н ым и плате льщ ико м кр е д ито р ам и (по лучате лям и ср е д ств), пр и н е по луче н ии о тплате льщ ика д о куме н та о б акц е пте или о т- казе о такц е пта (по лн о м или частичн о м ) плате жн о го тр е бо ван иявте че н ие ср о ка, устан о вле н н о го д ляакц е пта. Акц е птплате жн о го тр е бо ван иялибо о тказо такц е пта (по лн ый или частичн ый) о фо р мляе тсязаявле н ие м о бак- ц е пте, о тказе о такц е пта по фо р м е N 0401004.
Пр и акц е пте плате жн ых тр е бо ван ий заявле н ие со ставляе тсявд вух э кзе м пляр ах, пе р вый из ко то р ых о фо р м ляе тсяпо д писям и д о лжн о стн ых лиц , им е ю щ их пр аво по д писи р асче тн ых д о кум е н то в, и о ттиско м пе чати плате льщ ика. Пр и по лн о м или частичн о м о тказе о такц е пта заявле н ие со - ставляе тсяв тр е х э кзе м пляр ах. Пе р вый и вто р о й э кзе м пляр ы заявле н ия о фо р м ляю тсяпо д писям и д о лжн о стн ыхлиц , им е ю щ ихпр аво по д писи р асче тн ых д о кум е н то в, и о ттиско м пе чати плате льщ ика. О тве тстве н н ый испо лн ите ль бан ка, о бслуживаю щ ий сче тплате льщ ика, пр о ве р яе тпр авиль- н о сть и по лн о ту о фо р мле н ияклие н то м заявле н ияо бакц е пте, о тказе о так-
ц е пта, н аличие |
о сн о ван ияд ляо тказа, ссылки н а н о ме р , д ату, пун ктд о го - |
во р а, вко то р о м |
э то о сн о ван ие пр е д усмо тр е н о , а такж е со о тве тствие н о м е - |
р а и д аты д о го во р а, указан н ым вплате жн о м тр е бо ван ии, и пр о ставляе тн а все хэ кзе м пляр ахзаявле н иясво ю по д пись и о ттиск ш тампа бан ка с указа- н ие м д аты. По сле д н ий э кзе мпляр заявле н ияо бакц е пте, о тказе о такц е пта во звр ащ ае тсяплате льщ ику вкаче стве р асписки впо луче н ии заявле н ия.
Акц е пто ван н о е плате жн о е тр е бо ван ие н е по зж е р або че го |
д н я, сле - |
||
д ую щ е го за д н е м |
пр ие м а заявле н ия, |
списывае тсям е мо р иальн ым |
о р д е р о м |
с вн е балан со во го |
сче та уче та сум м |
р асче тн ых д о кум е н то в, о жид аю щ их |
акц е пта д ляо платы, и о плачивае тсясо сче та плате льщ ика. Э кзе м пляр заявле н иявм е сте с пе р вым э кзе мпляр о м плате жн о го тр е бо ван ияпо ме щ аю т- сявд о кум е н ты д н явкаче стве о сн о ван иясписан ияд е н е жн ых ср е д ствсо
сче та клие |
н та. |
Пр и |
по лн о м о тказе о такц е пта плате жн о е тр е бо ван ие списывае тся |
ме м о р иальн ым о р д е р о м с вн е балан со во го сче та уче та сум м р асче тн ыхд о -
кум е н то в, |
о жид аю щ ихакц е пта д ляо платы, и н е по зж е р або че го д н я, сле - |
д ую щ е го |
за д н е м пр ие м а заявле н ия, по д ле житво звр ату в бан к-э м ите н т |
вм е сте с э кзе мпляр о м заявле н ияд ляво звр ата по лучате лю ср е д ств. Э кзе м - пляр заявле н иявм е сте с ко пие й плате жн о го тр е бо ван ияи м е мо р иальн ым о р д е р о м по м е щ аю тсяв д о кум е н ты д н яв каче стве о сн о ван иясписан ия сум м ы плате жн о го тр е бо ван ияс вн е балан со во го сче та уче та сум м р асче т-
н ых д о кум е н то в, о жид аю щ их акц е пта д ляо платы, |
и во звр ата р асче тн о го |
||
д о куме н та бе зо платы. |
|
|
|
Пр и частичн о м о тказе о такц е пта плате ж н о е |
тр е бо ван ие н е по зж е |
||
р або че го д н я, сле д ую щ е го |
за д н е м пр ие м а заявле н ия, |
списывае тсявпо л- |
|
н о й сумм е ме м о р иальн ым |
о р д е р о м с вн е балан со во го |
сче та уче та сум м |
р асче тн ыхд о кум е н то в, о ж ид аю щ ихакц е пта д ляо платы, и о плачивае тсяв сум м е , акц е пто ван н о й плате льщ ико м . Пр и э то м сум м а плате жн о го тр е бо -
19
ван ия, |
о бо зн аче н н аяц ифр ам и, о бво д итсяи р яд о м с н е й выво д итсян о вая |
|
сум м а, |
по д ле ж ащ аяо плате. Пр о изве д е н н аязапись заве р яе тсяпо д писью |
|
о тве тстве н н о го испо лн ите лябан ка. О д ин э кзе м пляр |
заявле н иявм е сте с |
|
пе р вым э кзе мпляр о м плате жн о го тр е бо ван ияпо ме щ |
аю тсяв д о кум е н ты |
д н яв каче стве о сн о ван иясписан ияд е н е жн ых ср е д ствсо сче та клие н та, д р уго й э кзе м пляр заявле н иян е по зж е р або че го д н я, сле д ую щ е го за д н е м пр ие м а заявле н ия, н апр авляе тсявбан к-э мите н тд ляпе р е д ачи по лучате лю ср е д ств.
Пр и н е по луче н ии вустан о вле н н ый ср о к заявле н ияо бакц е пте, о тка-
зе о такц е пта (а такж е пр и |
о тсутствии вд о го во р е бан ко |
вско го |
сче та пла- |
те льщ ика усло вия, пр е д усм |
атр иваю щ е го пр аво испо лн яю |
щ е го |
бан ка о пла- |
чивать пр е д ъявле н н ые к сче ту плате жн ые |
тр е бо ван ияпр и н е по |
луче н ии о т |
плате льщ ика д о куме н та о б акц е пте или |
о тказа о такц е пта) |
плате жн о е |
тр е бо ван ие н а сле д ую щ ий р або чий д е н ь по сле исте че н ия ср о ка акц е пта
списывае тся ме м о р иальн ым о р д е р о м с вн е балан со во го |
сче та уче та сум м |
|||
р асче тн ыхд о кум е н то в, о ж ид аю щ ихакц е пта д ляо платы, |
и во звр ащ ае тсяв |
|||
бан к-э м ите н тс указан ие м н а о бо р о тн о й сто р о н е пе р во го |
э кзе мпляр а пла- |
|||
те ж н о го тр е бо ван ияпр ичин ы во звр ата: «Н е по луче н о |
со гласие |
н а акц е пт». |
||
Все |
во зн икаю щ ие ме жд у плате льщ ико м и по лучате ле м |
ср е д ствр аз- |
||
н о гласияр азр е ш аю тсявпо р яд ке , пр е д усм о тр е н н о м зако н о д ате льство м . |
||||
В плате жн о м тр е бо ван ии н а бе закц е птн о е |
списан ие |
д е н е жн ых |
||
ср е д ств со |
сче то в плате льщ ико в н а о сн о ван ии зако н о д ате льства в по ле |
|||
«У сло вие |
о платы» по лучате ль ср е д ствпр о ставляе т«бе закц е пта» , а такж е |
д е лае тссылку н а зако н (с указан ие м е го н о м е р а, д аты пр ин ятияи со о тве т- ствую щ е й статьи), н а о сн о ван ии ко то р о го о сущ е ствляе тсявзыскан ие . В по ле «Н азн аче н ие плате жа» взыскате ле м вустан о вле н н ых случаяхуказываю тсяпо казан ияизм е р ите льн ых пр ибо р о ви д е йствую щ ие тар ифы либо
пр о изво д итсязапись о |
р асче тахн а о сн о ван ии изме р ите льн ых пр ибо р о ви |
||||
д е йствую щ ихтар ифо в. |
|
|
|
|
|
В плате жн о м тр е бо ван ии |
н а бе закц е птн о е |
списан ие |
д е н е жн ых |
||
ср е д ств н а о сн о ван ии |
д о го во р а |
в по ле |
«У сло вие |
о платы» |
по лучате ль |
ср е д ствуказывае т«бе закц е пта» , |
а такж е |
д ату, н о ме р |
о сн о вн о го д о го во р а |
и со о тве тствую щ ий е го пун кт, пр е д усматр иваю щ ий пр аво бе закц е птн о го списан ия.
Б е закц е птн о е списан ие д е н е жн ыхср е д ствсо сче та вслучаях, пр е д у- |
||
см о тр е н н ых о сн о вн ым |
д о го во р о м , о сущ е ствляе тсябан ко м пр и н аличии в |
|
д о го во р е бан ко вско го |
сче та усло вияо бе закц е птн о м |
списан ии д е н е жн ых |
ср е д ствлибо н а о сн о ван ии д о по лн ите льн о го со глаш |
е н ияк д о го во р у бан - |
ко вско го сче та, со д е р жащ е го со о тве тствую щ е е усло вие . Плате льщ ик о бя-
зан |
пр е д о ставить во бслуживаю щ ийбан к све д е н ияо кр е д ито р е (по лучате - |
ле |
ср е д ств), ко то р ый им е е тпр аво выставлять плате жн ые тр е бо ван иян а |
списан ие д е н е жн ых ср е д стввбе закц е птн о м по р яд ке , н аим е н о ван ии то ва- р о в, р або тили услуг, за ко то р ые буд утпр о изво д итьсяплате жи, а также о б
20
о сн о вн о м д о го во р е (д ата, н о м е р и со о тве тствую щ ий пун кт, пр е д усм атр и- ваю щ ийпр аво бе закц е птн о го списан ия).
О тсутствие усло вияо |
бе закц е птн о м списан ии д е н е жн ых ср е д ств в |
|
д о го во р е бан ко вско го сче та либо д о по лн ите льн о го |
со глаш е н ияк д о го во р у |
|
бан ко вско го сче та, а такж е |
о тсутствие све д е н ий о |
кр е д ито р е (по лучате ле |
ср е д ств) и ин ыхвыш е указан н ыхсве д е н ийявляе тсяо сн о ван ие м д ляо тказа
бан ко м во плате плате жн о го тр е бо ван иябе закц е пта. |
Дан н о е плате жн о е |
||
тр е бо ван ие о плачивае тсявпо р яд ке пр е д вар ите льн о го |
акц е пта со ср о ко м |
||
д ляакц е пта пять р або чихд н е й. |
|
|
|
Пр и пр ие м е плате ж н ых тр е бо ван ий н а бе закц е птн о е |
списан ие д е - |
||
н е жн ых ср е д ство тве тстве н н ый испо лн ите ль испо лн яю щ е го |
бан ка о бязан |
||
пр о ве р ить н аличие ссылки |
н а зако н о д ате льн ый акт(о сн о вн о й д о го во р ), |
||
д аю щ ий пр аво по лучате лю |
ср е д ств н а указан н ый по р яд о к р асче то в, е го |
д ату, н о м е р , со о тве тствую щ ий пун кт, а такж е в устан о вле н н ых случаях н аличие по казан ий изме р ите льн ых пр ибо р о ви д е йствую щ ихтар ифо влибо записи о р асче тах н а о сн о ван ии изме р ите льн ыхпр ибо р о ви д е йствую -
щ ихтар ифо в. Пр и о тсутствии указан ия«бе закц е пта» плате жн ые |
тр е бо ва- |
н ияпо д ле жато плате плате льщ ико м впо р яд ке пр е д вар ите льн о го |
акц е пта |
со ср о ко м д ляакц е пта пять р або чихд н е й. |
|
Б ан ки н е р ассматр иваю тпо сущ е ству во зр аже н ий плате льщ ико впо списан ию д е н е ж н ыхср е д ствс ихсче то ввбе закц е птн о м по р яд ке .
Инк а ссовое поручени е являе тсяр асче тн ым д о куме н то м , н а о сн о ва- н ии ко то р о го пр о изво д итсясписан ие д е н е жн ых ср е д ств со сче то в пла-
те льщ ико ввбе сспо р н о м по р яд ке . |
|
Инк а ссовые поручени япри меняют ся: |
|
1) в случаях, ко гд а бе сспо р н ый по р яд о к |
взыскан ия д е н е жн ых |
ср е д ствустан о вле н зако н о д ате льство м , вто м числе |
д лявзыскан ияд е н е ж - |
н ыхср е д ство р ган ам и, выпо лн яю щ им и ко н тр о льн ые |
фун кц ии; |
2) д лявзыскан ияпо испо лн ите льн ым д о кум е н там ; |
|
3) вслучаях, пр е д усм о тр е н н ых сто р о н ам и по |
о сн о вн о м у д о го во р у, |
пр и усло вии пр е д о ставле н иябан ку, о бслуж иваю щ е му плате льщ ика, пр ава н а списан ие д е н е жн ых ср е д ствсо сче та плате льщ ика бе зе го р аспо р яже - н ия.
И н кассо во е по р уче н ие со ставляе тсян а блан ке фо р мы 0401071.
Пр и взыскан ии д е н е жн ыхср е д ствсо сче то ввбе сспо р н о м по р яд ке в случаях, устан о вле н н ыхзако н о м , вин кассо во м по р уче н ии впо ле «Н азн а-
че н ие плате жа» д о лжн а быть сд е лан а ссылка н а зако н |
(с указан ие м е го |
|||||
н о м е р а, д аты пр ин ятияи со о тве тствую щ е йстатьи). |
|
|||||
Пр и взыскан ии д е н е жн ых ср е д ств н а о сн о ван ии |
испо лн ите льн ых |
|||||
д о куме н то вин кассо во е |
по р уче н ие |
д о лжн о со д е р жать ссылку н а д ату вы- |
||||
д ачи испо лн ите льн о го |
д о куме н та, |
е го |
н о м е р , н о м е р д е ла, по ко то р о му |
|||
пр ин ято р е ш |
е н ие , по д ле ж ащ е е |
пр ин уд ите льн о м у испо лн е н ию , а также н а- |
||||
име н о ван ие |
о р ган а, вын е сш е го |
тако е р е ш |
е н ие . |
|