- •2. Формы предпринимательской деятельности
- •3. Банкротство коммерческого предприятия
- •Литература к теме.
- •Консультация юриста
- •Тесты для самопроверки (выделите правильные ответы)
- •Ответы Упражнения
- •"Как организовать свое дело?"
- •1. Выбор юридической формы предприятия
- •2. Составление устава и учредительного договора. Регистрация предприятия уставные документы предприятия
- •Примерная схема Устава предприятия (общества)
- •Примерная схема Учредительного договора.
- •3. Следующий этап - заключение трудового договора с наемными работниками.
- •Трудовой договор
- •4. План бизнеса (деловой план коммерческой сделки и деятельности фирмы)
- •Контрольные вопросы.
- •Тема III-1 | Тема III-2 | Тема III-3 | Тема III-4 | Тема III-5 | Тема III-6
- •Тема III-2 элементы бухгалтерского учёта
- •1. Хозяйственные средства предприятия и их источники
- •2. Бухгалтерские счета
- •3. Баланс предприятия. Счет прибылей и убытков
- •4.Показатели эффективности использования капитала и финансового состояния предприятия
- •5. Аудит
- •Литература.
- •Консультация юриста.
- •Тесты для самопроверки (выделите правильные ответы)
- •Ответы Упражнения
- •"Учреждение акционерного общества "дискета" и его бухгалтерия"
- •Перечень хозяйственных средств и их источников
- •Второй этап: главная книга
- •Третий этап: составление баланса
- •Контрольные вопросы.
- •2. Налоги, которые должно выплачивать физическое лицо.
- •3. Налоговая декларация и ее заполнение
- •Консультация юриста.
- •Тесты для самопроверки (выделите правильные ответы)
- •Ответы Упражнение-тренинг
- •"Три формы предпринимательства и налоговый инспектор".
- •Контрольные вопросы.
- •2. Рейтинг надежности банков
- •3. Виды процентных ставок
- •4. Платежеспособность банка, банкротство банка
- •5. Балансовый отчет коммерческого банка. Портфель банка и управление им
- •Консультация юриста № 1.
- •Консультация юриста № 2.
- •Литература к теме.
- •Тесты для самопроверки (выделите правильные ответы)
- •Ответы Упражнения
- •"Операции коммерческих банков".
- •Контрольные вопросы.
- •Тема III-1 | Тема III-2 | Тема III-3 | Тема III-4 | Тема III-5 | Тема III-6
- •Тема III-5 биржи и биржевая деятельность
- •1. Товарная биржа и ее операции
- •2. Фондовая биржа. Виды ценных бумаг и операции сними
- •3. Процедура торгов и формирование цен на биржах
- •Литература к теме.
- •Тесты для самопроверки (выделите правильные ответы)
- •Упражнения
- •"Операции на товарной бирже"
- •"Операции с ценными бумагами на фондовой бирже".
- •"Как купить ценные бумаги"
- •Контрольные вопросы:
- •Тема III-1 | Тема III-2 | Тема III-3 | Тема III-4 | Тема III-5 | Тема III-6
- •Тема III-6 исследование рынков. Маркетинг
- •1. Рынок покупателя и концепция маркетинга
- •2. Исследование рынка: рыночный потенциал, доля рынка, сегментирование рынка и позиционирование товара. Комплекс маркетинговых мероприятий
- •3. Роль сбыта в эффективности бизнеса
- •4. Реклама и ее использование
- •Литература к теме.
- •Выступления и доклады. Литература.
- •Тесты для самопроверки (выделите правильные ответы)
- •Ответы Упражнения
- •"Реклама и конкретные пути увеличения сбыта"
- •"Заключение договора купли-продажи"
- •Контрольные вопросы.
- •Тема III-1 | Тема III-2 | Тема III-3 | Тема III-4 | Тема III-5 | Тема III-6
Литература к теме.
Начало
1) Банковские операции. Учебное пособие. Под ред. О. И. Лаврушина—М.. 1995.
2) Г. Панова. Банковское обслуживание частных лиц. М.' 1995.
3) Банковское дело. Справ, пособие,— М.; 1993.
4) Коммерческие банки и их операции. Учебн. пособие для студентов вузов. М.; 1995.
Темы докладов и выступлений.
1. Ссудный процент.
2. Потребительский кредит.
3. Получение и использование кредита.
4. Когда предприниматель использует заемные средства. Стоимость кредита.
5. Строение коммерческого банка.
6. Прибыли и ликвидность.
7. Как банки становятся банкротами. 8 Банковский баланс.
Тесты для самопроверки (выделите правильные ответы)
Начало
Тест III-14.
Дебетовое сальдо в балансе банка |
а |
б |
Свидетельствует о близком банкротстве банка |
Свидетельствует о благоприятном положении дел. |
Тест III-15.
1 |
Экономическое назначение вкладов — рациональная организация своего платежного оборота, как в наличной, так и в безналичной форме. |
а |
б |
Вклады до востребования Текущие счета Чековые депозиты |
Срочный депозит Срочный вклад Сберегательный вклад | ||
2 |
Экономическое назначение вкладов— получение дохода в виде процентов. |
Срочный депозит Срочный вклад Сберегательный вклад |
Вклады до востребования Текущие счета Чековые депозиты |
Тест III-16.
1 |
Промышленные кредиты. Ссуды под обеспечение недвижимостью. Ссуды под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит. Потребительский кредит. |
а |
б |
Активные операции банка |
Пассивные операции банка | ||
2 |
Открытие депозитов до востребования. Открытие текущих счетов. Открытие срочных депозитов. Открытие счетов по срочным вкладам. |
Активные операции банка |
Пассивные операции банка |
3 |
Лизинговые операции. Операции по факторингу. Трастовые операции. Обмен валюты |
Активные операции банка |
Пассивные операции банка |
Тест III-17.
1 |
Активы банка больше обязательств |
а |
б |
Банк платежеспособен |
Банк неплатежеспособен | ||
2 |
Активы банка меньше обязательств |
Банк неплатежеспосoбен |
Банк платежеспособен |
Тест III-18.
Балансовый отчет банка |
а |
б |
Это документ, в левой части которого перечисляются активы банка, а в правой обязательства (пассивы) плюс собственный капитал |
Это документ, в левой части которого перечисляются собственный капитал и активы, а в правой обязательства. |
Ответы Упражнения
Начало
ЗАДАНИЕ III-А. Возвратимся к упражнению - тренинг III-1 и продолжим его. Ознакомьтесь с объявлением банка "Столичный" и решите, при каких условиях вы могли бы воспользоваться кредитом для своего предприятия.
СТОЛИЧНЫЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ ПРЕДОСТАВЛЯЕТ КРЕДИТЫ МАЛЫМ И СРЕДНИМ ЧАСТНЫМ ПРЕДПРИЯТИЯМ.
УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
сумма займа: от $ 10. 000 до: $ 75. 000
срок: от 3 до 24 месяцев
Процентная ставка: фиксированная, определяемая Банком и не превышающая 19% годовых.
Кредит является целевым, предоставляется предприятиям, имеющим согласно штатному расписанию не более 50 человек, сможет быть использован на:
О закупку машин и оборудования,
О закупку сырья и материалов,
О приобретение, строительство и ремонт недвижимости для осуществления производственной деятельности,
О усовершенствования производства,
О на пополнение оборотного производственного капитала,
О другие капитальные вложения.
Кредиты выдаются под залог оборудования, товаров, недвижимости.
УПРАЖНЕНИЕ III-5.Ознакомьтесь со сводным балансом Московского акционерного банка "Гермес-Центр" за 1994 и 1-11 кварталы 1995 года.
1. За счет каких статей возросли активы банка в 1994 году?
2. Как изменился собственный капитал банка?
3. За счет каких статей возросли пассивы банка?
4. Имеется ли дебетовое сальдо?
5. Объясните, почему банк Гермес-Центр на момент составления баланса платежеспособен.
СВОБОДНЫЙ БАЛАНС Московского акционерного банка "Гермес-Центр" З 1993 год и I-III кв. 1994 года (млн. Рублей) | |||||
Актив |
1993 |
01.10.94 |
Пассив |
1993 |
101.10.94 |
1. Касса |
369 |
2788 |
1. Уставной фонд |
1000 |
1005 |
2. Средства на счетах в Центральном банке России |
10253 |
9983 |
2. Другие собственные фонды банка |
1497
|
7502 1
|
3. Средства на счетах в банка-корреспондентах |
3824 |
16989 |
3. Счета клиентов в инвалюте |
— |
3446 |
4. Кредиты, выданные банком юридическим и физическим лицам |
8230 |
25135 |
4. Расчетные и текущие счета предприятий и организаций |
6329 |
11117 |
5. Кредиты, выданные другим банкам |
6766 |
22583 |
5. Счета банков- корреспондентов |
8428 |
2023 |
6. Ценные бумаги, паи, и акции, приобретенные банком |
86 |
1607 |
6. Срочные вклада.) н депозиты организаций |
802 |
7502 |
|
|
|
7. Вклады граждан |
763 |
5304 |
7. Здания, сооружения и др. основные средства |
442
|
2418
|
8. Кредиты, полученные у других банков |
905 |
3846 |
8. Прочие активы |
3116 |
6437 |
9. Прочие пассивы |
8382 |
56186 |
Баланс |
34052 |
103072 |
10.Прибыль |
4946 |
10448 |
|
|
|
11. Счета юридических и физических лиц с исполь зованием пластиковых карт |
|
1095 |
|
|
|
Баланс |
34052 |
103072 |
упражнение III-6. "ВЫБИРАЕМ БАНК ДЛЯ ВКЛАДА"
Цель упражнения: ознакомиться с понятием "сложный процент простой процент, годовой процент, коэффициент увеличения вклада и коэффициент увеличения вклада с учетом инфляции.
Задание.Предположим, у вас имеется свободная сумма денег 5 млн. руб., а во втором варианте 300. 000 руб. В какой банк вы вложили бы "свои" деньги и по какой схеме: с ежемесячной выплатой процента (если хотите жить на ренту), или одноразовыми, в конце года (хотите прирастить капитал).
Ниже приводятся данные по трем банкам. Берется та схема вклада, которая предусматривает ежемесячное начисление процентов, хотя во всех указанных банках имеются и другие варианты вклада. Не выгоднее ли будет положить деньги на шестимесячный депозитный вклад в Инвестсбербанк под 80% годовых? (данные взяты по состоянию на 1. 0196 г.), а затем снять и снова положить вклад на шесть месяцев? Ваша задача - получить наибольшую выгоду в течение года.
Банки
|
Минимальная сумма вклада
|
Годовая процентная ставка
|
Ежемесячная процентная ставка
|
Ставка по сложному проценту с учетом капитализации ежемесячных процентов |
Сбербанк РФ |
300. 000 |
54 |
4, 5 |
69 |
Инвестсбербанк |
5. 000. 000 |
66 |
5, 5 |
90 |
Столичный |
2. 000. 000 |
82 |
6, 9 |
119 |
Вычислите коэффициент увеличения вклада к концу года, в том числе и с учетом инфляции (допустим 10% в квартал).
Как рассчитывать коэффициент вложения вклада?
Разберем на следующем примере. Вклад положен сроком на 9 месяцев с выплатой раз в квартал 20% от суммы вклада (80% годовых). В этом случае за весь срок будет получено 60% от суммы вклада, а коэффициент увеличения суммы вклада составит 1, 6. Рост во времени этого коэффициента следующий: через три месяца коэффициент равен 0, 2, через шесть месяцев — 0, 4, а через 9 месяцев, то есть к концу срока вклада, когда возвращается изначально вложенная сумма — 1, 6.
Рассчитанные таким способом коэффициенты не учитывают уменьшение покупательной способности рубля (инфляцию). Инфляцию можно учесть, если ввести коэффициент уменьшения покупательной способности рубля, имевшей место с момента вложения вклада.
Пример. В полученные цифры вводится показатель инфляции, составивший 10% за три месяца. В этом случае каждый рубль вклада через три месяца стоит 0, 9 руб., через шесть месяцев стоит 0, 81 руб. (0, 9х0, 9), а через девять месяцев — 0,729 руб. (0, 81 х 0, 9). Через девять месяцев вклад увеличится в 1, 117 раз (с учетом возврат: первоначального вклада). Таким образом, реальный процент на вклад за девять месяцев составит не 60%, а 11, 7%.
Замечания к упражнению.Следует принять во внимание, что коммерческие банки не обязаны выплачивать те проценты, которые указаны в рекламных объявлениях, если это не оговорено специально в договоре. После снижения Центральным банком ставки рефинансирования в июле 1994 г Сбербанк и многие другие коммерческие банки резко снизили проценты по вкладам. В ответ на это ЦБ дал следующее разъяснение. Конкретные ставки по вкладам фиксируются в договоре между банками и клиентом. Если в договоре указано, что банк может изменять условия договора в одностороннем порядке, то снижение процентных ставок является законным. Если же такой записи нет, то вкладчик может подавать в суд или арбитраж.
Вклады привлекают не только банки, но и финансовые компании. Финансовые компании не являются банками. Они привлекают ваши деньги на основе договора займа, или договора комиссии, или трастового договора. В договоре указываются сроки возвращения вклада, процент, как правило, более высокий, чем в банках. Компании не являются посредниками в денежных операциях, а вкладывают их в свои же бизнес. В ответ на Указ Президента "О защите прав инвестора", предлагавший таким компаниям получить лицензию ЦБ, многие из них ответили, что занимаются не банковской деятельностью. Это действительно так однако, они широко привлекают деньги населения под процент следовательно, должны существовать гарантии их финансовой устойчивости: должны выполняться нормативы по величине уставного фонда соотношению собственных средств и заемных, отчислениям в страховой фонд. Как правило, компании этих нормативов не придерживаются. При выборе форм вклада обратите внимание, что в одних случаях при выплате процента взимается подоходный налог, а в других нет. Одни компании в своих рекламных материалах указывают процентные ставки уже с учетом налога, а другие этого не делают. Поэтому следует интересоваться вопросом об уплате подоходного налога до того как заключать договор. При выборе банка нужно интересоваться степенью его надежности.
Банк должен иметь лицензию от ЦБ, а не от Минфина, например, на ведение именно банковской деятельности, а не какой-либо другой. Если это не депозитный вклад, а договор, подкрепленный страховым, полисом нужно оценить юридическую чистоту договора, полиса, что не каждому под силу. В 1994-1995 гг. несколько десятков компаний и банков оказались несостоятельными перед вкладчиками, гражданам не возвращено около 20 трнл. руб. Оценку надежности компаний, банков регулярно можно найти в журналах "Ревизор", "Деньги", Спрос.
УПРАЖНЕНИЕ-ТРЕНИНГ III-7