Порівняльна характеристики конвенційного та конфіденційного видів факторингу

Конвенційний (широкий)

Конфіденційний (обмежений)

Історично виник першим. У сучасних умовах це універсальна система фінансового обслуговування клієнтів, що включає бухгалтерський облік, розрахунки з постачальниками і покупцями, страхове кредитування, представництво тощо.

За клієнтом зберігається тільки виробнича функція. Така система дає змогу підприємству-клієнту скорочувати витрати виробництва та реалізації продукції. Таке факторингове обслуговування звичайно здійснюється з “дисконтуванням фактур”. Це означає, що банк купує у свого клієнта право на одержання грошей від покупців, при цьому відразу ж зараховує на його рахунок близько 80 % вартості відвантаженого товару, а іншу частину суми – в обумовлений термін незалежно від надходження грошей від дебітора

Останнім часом набув значного поширення. Він обмежується виконанням тільки деяких операцій: поступка права на одержання грошей, оплата боргів тощо.

Він є формою надання постачальникові – клієнту факторингу – кредиту під відвантажені товари, а покупцеві – клієнту факторингу – платіжного кредиту. За проведення факторингових операцій клієнти вносять передбачену в договорі на обслуговування плату, що за своїм економічним змістом є процентом за кредит

Двофакторний факторинг

Прямий імпортний факторинг

“Бек-ту-бек” (back-to-back)

Прямий експортний факторинг

Дозволяє розділити функції і ризики між імпорт-фактором, розташованим у країні імпортера, і експорт-фактором, розташованим у країні експортера.

Головна мета – зменшити ризики кредитування підприємства-імпортера, передавши частину робіт імпорт-фактору, зменшивши накладні витрати в адміністративній сфері

Прямий імпортний факторинг має сенс лише в тому випадку, коли експорт здійснюється в одну або дві країни.

У цьому випадку факторингова компанія країни-імпортера укладає угоду з експортером про переступлення їй боргових вимог по цій країні, здійснюючи страхування кредитного ризику, облік та інкасування вимог, які є для неї внутрішніми.

Мета – забезпечення платежів через імпорт-фактор, тобто факторингову компанію в країні імпортера

Єдина модель, яка виконує фінансування вимог концернів.

Реалізація угоди за цією технологією схожа на комбінацію двофакторної схеми і звичайного внутрішнього факторингу. Коли підприємство стає клієнтом факторингової компанії, то клієнт направляє останній усі рахунки-фактури, виставлені на покупців. За кожним документом клієнт повинен дістати згоду на оплату. Факторингова компанія вивчає всі рахунки-фактури, визначаючи при цьому платоспроможність покупців. Факторингова компанія може оплатити рахунок у момент настання терміну платежу або достроково. В останньому випадку вона виконує функції банку, тому що дострокове надання коштів клієнтові рівноцінне видачі йому кредиту

При прямому експортному факторингу факторингова компанія в країні імпортера не задіяна. Недоліком цієї моделі є труднощі в оцінці кредитоспроможності підприємств-імпортерів, які знаходяться в іншій країні. Тому для оцінки ризику або для перестрахування експорт-фактор може підключити товариство зі страхування кредитів у країні імпортера або підстрахувати себе гарантіями відповідної державної організації. Перевагою є те, що можна отримати вигідні умови фінансування експортних поставок при покритті з боку державної страхової компанії