70. Критерии выбора банка предприятием.

Финансовый менеджер должен уметь правильно выбрать банк-кредитор для своего предприятия. Получить представление о доходности, надежности, устойчивости и финансовой независимости банка можно, проанализировав публикуемые данные его отчетности за ряд лет или хотя бы за последний год и сравнив их с данными по другим банкам.

В настоящее время в странах с развитой рыночной экономикой балансы коммерческих банков унифицированы. В основу группировки статей актива положен принцип понижающейся ликвидности, а статей пассива – принцип уменьшающейся степени востребования средств. Российские же банки при составлении балансов дублируют план счетов. Но уже сам факт афиширования баланса банка способен вызвать симпатию клиента банка.

Универсальной методикой анализа деятельности коммерческих банков отечественные предприниматели не располагают. Имеются предложения различных авторов.

Так, Павлов и Бешн рекомендуют использовать для выбора банка данные о сумме уставного капитала и 5 коэффициентов, которые легко рассчитываются на основе публикуемых балансов банков.

По поводу К3 Ширинская предлагает хорошо апробированный коэффициент Кука, указывающий на степень достаточности капитала банка и отражающий его надежность:

К3 = капитал/активы.

Коэф.	Способ расчета	характеристика
К1, %	Прибыль/активы	Это обобщающий показатель доходности деятельности банка, который указывает на эффективность использования всех активов, находящихся в распоряжении банка
К2, %	Прибыль/уставный фонд	Показатель доходность (рентабельность) капитала участников банка, отражает не только эффективность ведения дел банком, но и его дивидендную политику
К3, %	Собственные средства/привлеченные средства	Отражает надежность банка, показывает степень покрытия привлеченных средств собственным капиталом. Указывает на уровень активности банка в укреплении своей ресурсной базы через привлечение временно свободных денежных средств предприятия, банковских учреждений, населения
К4, %	Предоставленные банком кредиты = средства в фондах регулир./привлеченные средства	Характеризует направление политики использования привлеченных средств. Указывает, какая часть привлеченных средств используется для кредитования и какая – для других операций с повышенным риском.
К5, %	Межбанковские кредиты/привлеченные средства	Отражает направление политики привлечения ресурсов и показывает, какая часть активов банка формируется за счет средств других банков, то есть характеризует степень финансовой зависимости от других банков.

Все названные показатели тесно связаны между собой и работают на показатель рентабельности банка К2: К2 = К1/К3 или прибыль/капитал = (прибыль/активы)/(капитал/активы).

Высокий уровень К4, свидетельствующий об энергичной кредитной политике банка, благотворно влияет на прибыльность активов.

Повышенный К5 снижает прибыльность активов, так как дорогостоящие межбанковские кредиты утяжеляют затраты банка и соответственно уменьшают прибыль.

Указанные коэффициенты анализируются, исходя из целей предприятия:

- для предприятия-заемщика первостепенное значение имеют К3,К4,К5 и сумма уставного фонда.

- для предприятия-инвестора на первый план выходят коэффициенты К1,К2 и К3, но весьма важны и К4 и К5.

Приведенная методика вполне приемлема для практического использования, хотя и не свободна от недостатков:

- при исчислении доходности банка К1 необходимо учитывать, что сумма активов изменяется. Поэтому, следует прислушаться к ряду ученых и при определении доходности банка сопоставляет его годовые накопления со среднегодовой суммой активов.

- не защищен от критики и К3, так как банк, ориентирующийся на замкнутость с преимущественным использованием собственных средств, вряд ли может быть признан самым надежным. Центробанк установил предельное превышение привлеченных средств над собственными в 20 раз.

- использование средств вкладчиков (К4) является для банков самым дешевым, но и самым опасным финансовым ресурсом, так как они не имеют срока хранения и могут быть изъяты в любой момент. Неосмотрительное использование таких средств для ссудных операций способно помешать банку бесперебойно осуществлять платежи по требованиям клиентов. Доля средств до востребования не должна превышать 55-60% в общей сумме денег на этих счетах.

Кроме всех названных показателей очень важен показатель платежеспособности – отношение фактически оплаченных за определенный период обязательств к сумме предъявленных. Этот показатель увязывает своевременный возврат привлеченных средств с погашением выданных банком кредитов. Если К=1, значит банк функционирует бесперебойно.