- •1. Налоги и сборы: понятия и классификация
- •2. Функции и принципы налогообложения
- •3. Налоговая система рф, законодательство о налогах и сборах.
- •4.Федеральные, региональные, местные налоги: понятие, состав, порядок установления.
- •5. Общие условия установления налогов и сборов
- •6. Элементы налога – это принципы построения и организации налогов.
- •7. Объект налогообложения: основные понятия и определения, принципы определения цены тру для целей налогообложения.
- •8. Субъекты налоговых отношений
- •9. Права и обязанности налоговых органов.
- •10. Права и обязанности налогоплательщиков
- •11. Способы обеспечения обязательств по уплате налогов и сборов.
- •12. Налоговое обязательство: порядок его исполнения
- •13. Налоговая декларация и порядок ее предоставления и внесения изменений
- •15. Налоговые проверки
- •16. Ндс: налогоплательщики, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы
- •18 Ндс: налоговые вычеты и порядок их применения, счета-фактуры
- •19. Ндс: налоговые ставки
- •20 Ндс, уплачиваемый налоговыми агентами: порядок определения налоговой базы, ставки.
- •21 Ндс: порядок исчисления и уплаты в бюджет
- •22 Акцизы
- •23 Ндфл: налогоплательщики, объект налогообложения
- •24 Ндфл: особенности определения нал базы, порядок предоставления вычетов
- •25 Порядок исчисления и сроки уплаты ндфл в бюджет, налоговая декларация
- •26 Страховые взносы на обязательное социальное страхование
- •27 Налог на прибыль организации : объект налогообложения, порядок определения доходов, их классификация
- •28 Налог на прибыль организации: порядок определения расходов и их классификация
- •29 Налог на прибыль организаций: доходы, не учитываемые в целях налогообложения
- •30 Расходы, связанные с производством и реализацией: материальные расходы
- •31 Расходы, связанные с производством и реализацией: расходы на оплату труда
- •32 Расходы, связанные с производством и реализацией: расходы на амортизацию
- •33 Налог на прибыль организаций: амортизируемое имущество, порядок определения его стоимости
- •34 Расходы, связанные с производством и реализацией: расходы на ремонт ос, освоение природных ресурсов,страхование имущества
- •35 Прочие расходы, связанные с производством и реализацией
- •36. Внереализационные расходы организаций
- •37. Порядок формирования и использования резервов в целях исчисления налога на прибыль организации.
- •38. Расходы, не учитываемые в целях налогооблажения.
- •39. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
- •40. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
- •41. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей по налогу на прибыль организации.
- •42. Специальные налоговые режимы.
- •43. Налог на имущество организаций.
- •44. Платежи за пользование природными ресурсами.
- •45. Транспортный налог.
4.Федеральные, региональные, местные налоги: понятие, состав, порядок установления.
1. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.
2. Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом и обязательны к уплате на всей территории РФ, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.
Федеральные налоги и сборы
К федеральным налогам и сборам относятся:
1) НДС;
2) акцизы;
3) НДФЛ;
4) налог на прибыль организаций;
5) налог на добычу полезных ископаемых;
6) водный налог;
7) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
8) государственная пошлина.
Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов РФ о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации.
К региональным налогам относятся:
1) налог на имущество организаций;
2) налог на игорный бизнес;
3) транспортный налог.
4. Местными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.
Местные налоги
1) земельный налог;
2) налог на имущество физических лиц.
5. Общие условия установления налогов и сборов
1. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
объект налогообложения;
налоговая база;
налоговый период;
налоговая ставка;
порядок исчисления налога;
порядок и сроки уплаты налога.
2. В необходимых случаях при установлении налога в акте законодательства о налогах и сборах могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
3. При установлении сборов определяются их плательщики и элементы обложения применительно к конкретным сборам.
Кроме того, обязательно должен быть определен круг налогоплательщиков.
Налоговые льготы - это некоторые, предусмотренные законодательством, преимущества по уплате налогов (в том числе, возможность не уплачивать налог либо уплачивать его в меньшем размере), предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков. По общему правилу не допускается установление льгот, имеющих индивидуальный характер;
Основаниями для установления налоговых льгот являются различные обстоятельства, в связи с которыми НК РФ и другие нормативные правовые акты допускают возможность их предоставления отдельным категориям налогоплательщиков. Налоговые льготы могут быть предоставлены при установлении федеральных налогов, региональных и местных налогов (статья 12 НК РФ).
О сборах. При установлении конкретного вида сбора, в нормативном правовом акте в обязательном порядке должны быть определены конкретные элементы обложения (то есть плательщик сборов, ставка сборов, порядок исчисления сборов, порядок и сроки их уплаты и так далее)