- •1. Налоги и сборы: понятия и классификация
- •2. Функции и принципы налогообложения
- •3. Налоговая система рф, законодательство о налогах и сборах.
- •4.Федеральные, региональные, местные налоги: понятие, состав, порядок установления.
- •5. Общие условия установления налогов и сборов
- •6. Элементы налога – это принципы построения и организации налогов.
- •7. Объект налогообложения: основные понятия и определения, принципы определения цены тру для целей налогообложения.
- •8. Субъекты налоговых отношений
- •9. Права и обязанности налоговых органов.
- •10. Права и обязанности налогоплательщиков
- •11. Способы обеспечения обязательств по уплате налогов и сборов.
- •12. Налоговое обязательство: порядок его исполнения
- •13. Налоговая декларация и порядок ее предоставления и внесения изменений
- •15. Налоговые проверки
- •16. Ндс: налогоплательщики, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы
- •18 Ндс: налоговые вычеты и порядок их применения, счета-фактуры
- •19. Ндс: налоговые ставки
- •20 Ндс, уплачиваемый налоговыми агентами: порядок определения налоговой базы, ставки.
- •21 Ндс: порядок исчисления и уплаты в бюджет
- •22 Акцизы
- •23 Ндфл: налогоплательщики, объект налогообложения
- •24 Ндфл: особенности определения нал базы, порядок предоставления вычетов
- •25 Порядок исчисления и сроки уплаты ндфл в бюджет, налоговая декларация
- •26 Страховые взносы на обязательное социальное страхование
- •27 Налог на прибыль организации : объект налогообложения, порядок определения доходов, их классификация
- •28 Налог на прибыль организации: порядок определения расходов и их классификация
- •29 Налог на прибыль организаций: доходы, не учитываемые в целях налогообложения
- •30 Расходы, связанные с производством и реализацией: материальные расходы
- •31 Расходы, связанные с производством и реализацией: расходы на оплату труда
- •32 Расходы, связанные с производством и реализацией: расходы на амортизацию
- •33 Налог на прибыль организаций: амортизируемое имущество, порядок определения его стоимости
- •34 Расходы, связанные с производством и реализацией: расходы на ремонт ос, освоение природных ресурсов,страхование имущества
- •35 Прочие расходы, связанные с производством и реализацией
- •36. Внереализационные расходы организаций
- •37. Порядок формирования и использования резервов в целях исчисления налога на прибыль организации.
- •38. Расходы, не учитываемые в целях налогооблажения.
- •39. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
- •40. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
- •41. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей по налогу на прибыль организации.
- •42. Специальные налоговые режимы.
- •43. Налог на имущество организаций.
- •44. Платежи за пользование природными ресурсами.
- •45. Транспортный налог.
26 Страховые взносы на обязательное социальное страхование
Платить страховые взносы обязаны: 1 лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физ лицам 2 ИП, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой и производящие выплаты физ лицам.
Объект обложения: выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров.
База для начисления страховых взносов: 1 сумма выплат и иных вознаграждений начисленных плательщиками страх взносов в пользу физ лиц за расчетный период. 2 Для ИП и т д базой явл стоимость страхового года.
База определяется отдельно в отношении каждого физ лица, в пользу которого осуществл выплалы с начала отчетного периода и до истечения каждого календарного месяца нарастающим итогом до тех пор, пока сумма не достигнет 463000 руб.
Не подлежит обложению страх взносами:
1 гос пособия, 2 компенсационные выплаты, 3 сумма единовременной материальной помощи при черезвычайных обстоят-вах, смерть члена семьи, рождение ребенка, но не более 50 тыс на ребенка 4 материальная помощь в пределах 4000 руб на работника 5 сумма оплаты за обучение 6 стоимость спец одежды.
Расчетный период календарный год, отч периоды-квартал, полугодие, 9 мес, год.
Тарифы: 1 Пенсионный фонд 26% для лиц старше 67г рождения все 26 идут на страховую часть трудовой пенсии, для лиц 67г и моложе 20% на страх часть, 6% на накопительную.
2 фонд соц страх 2,9%
3 Федер фонд мед страх 3,1%
4 территор фонд мед страхования 2%
Стоимость страх года определяется, как произведение мин размера оплаты труда, установленного на начало года и тарифа страх взносов, увеличенная в 12 раз.
МРОТ*тариф*12=стоим страх взносов
Уплата страх взносов происходит ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.
Отчетность предоставляется в территориальные органы соотв названию.
27 Налог на прибыль организации : объект налогообложения, порядок определения доходов, их классификация
Налогоплательщики:- Российские организации; -иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ.
НЕ являются налогоплат организации, применяющие спец налоговые режимы.
Объект налогообложения: 1 для РФ доходы уменьшенные на величину расходов 2 для иностр лиц, осуществляющих свою деят-ть на территории РФ, полученные через эти представительства доходы уменьшенные на величину расходов произведенных этими представительствами. 3 для иностранных организаций- доходы полученные от источников РФ
Доходы делятся на доходы от реализации(т р у)-выручка от реализации т р у без учета косвенных налогов. И внереализационные: 1 доходы от долевого участия в др организациях(дивиденды…), 2 положительная курсовая разница 3. штрафы, пени, неустойки 4 доходы от сдачи имущ-ва в аренду, в случае, если это не явл основным видом деятельности 5 доходы в виде % по договорам займа и кредита 6 сумма установл резервов 7 безвозмездно полученное имущ-во по рыночной стиомости 8 стоимость материалов или иного имущ-ва, полученного при демонтаже ос 9 кредиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности 10 стоимость излишков, выявленных в результате инвентаризации.