12.Структура капитала коммерческого банка
Ресурсы банка состоят из 3 групп: 1. Собственный капитал банка, занимает около 10% общей суммы ресурсов банка. 2. Привлеченные или мобилизованные временно свободные денежные ср-ва. Занимают около 80% общей суммы ресурсов. 3. Управляемые пассивы, которые включают межбанковские кредиты и занимают около 10% от общей суммы ресурсов.
Собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в ресурсах, т.к. банк в основном использует привлеченные ресурсы для осуществления своих операций. В соответствии с законом Украины «О банках и банковской деятельности» собственный капитал банка включает основной и дополнительный капитал. Основной капитал состоит из оплаченного и зарегистрированного уставного капитала и раскрытых резервов, которые созданы или увеличены за счет нераспределенной прибыли, дополнительные взносы акционеров в капитал, увеличение рыночной стоимости акций банка. Дополнительный капитал включает в себя нераскрытые резервы – это резервы, которые не отражаются в отчетности банка, т.е. дополнительные. Резервы переоценки, формируются за счет изменения стоимости ОС, НА, ценных бумаг. Субординированный долг – это долгосрочный кредит НБУ, сроком на 5 лет, который выдан на развитие банка, при этом его сумма не должна превышать 50% суммы основного капитала. Общая сумма дополнительного капитала не должна быть больше100% основного капитала.
13.Уставный капитал коммерческого банка
НБУ устанавливает минимальный размер уставного капитала в момент регистрации банка. Для банков, которые действуют в пределах города – 3 млн. евро. Для банков, которые действуют в пределах области – 5 млн. евро. Для банков, которые осущ. свою деятельность по всей территории Украины – 8 млн. евро. Пересчет в гривну осущ. по официальному курсу НБУ на момент регистрации банка. Если банк создан с участием иностранного капитала, то его доля составляет менее 50%, то минимальный размер уставного капитала для такого банка 8 млн. евро. Если доля более 50% - 15 млн. евро.
Порядок формирования уставного капитала зависит от формы организации банка. Если банк создан в форме открытого акционерного общества, то уставный капитал формируется открытой подпиской на акции. Если в форме частного типа, то акции перераспределяются среди учредителей в соответствии с их долей в уставном капитале. При создании банка как общества с ограниченной ответственностью уставный капитал делится на части, размер которых фиксируется в уставе и учредители банка несут ответственность по обязательствам в размере своих взносов. Уставный капитал формируется за счет ср-тв учредителей.
14.Депозиты и его виды
Депозит – это денежные ср-ва в национальной и иностранной валюте, переданные их собственником в наличной или безналичной форме на счет для их хранения на определенных условиях.
Депозитная политика банка – это деятельность банка, связанная с привлечением временно свободных денежных ср-тв для их хранения и учета в банке. По форме использования депозиты бывают довостребования (текущие), срочные, сберегательные, универсальные. Текущие депозиты открываются клиентам для осущ. своих платежных операций, на требования клиента ср-тв с текущего счета в любой момент можно использовать для осущ. платежа с помощью платежного поручения, чека, банковской платежной карточки. По таким счетам банк % не начисляет, берет комиссионное вознаграждение за осуществление любой операции связанной с текущим счетом. К разновидностям текущих депозитов относят контокоррентный счет и счет овердрафт.
Контокоррентный счет – это активно-пассивный счет, открывается юр. лицами. Имеет характерные черты текущего и кредитного счета, т.к. кредитовое сальдо по такому счету означает, что клиент имеет в своем распоряжении собственные ср-ва, а дебетовое сальдо означает, что клиент использовал кредит банка.
Счет овердрафт открывается юр. и физ. лицами. Отличие его заключается в том, что контокоррентный счет открывается лицами, которые постоянно кредитуются, а при овердрафте использование кредита может носить нерегулярный характер. Овердрафт – это кредитный лимит, привязанный к текущему счету. Его размер зависит от уровня платежеспособности клиента.
Срочный депозит – это денежный вклад, размещенный в банке на определенный срок, с целью получения дохода клиентом в виде банковского %. Открытие срочного депозита оформляется депозитным договором между банком и клиентом, где определяется сумма депозита, срок депозита, размер банковского %, права и обязанности банка и клиента, порядок выплаты банком дохода. Главная особенность срочного депозита в том, что клиенты имеют право снять всю сумму с депозита только после окончания срока депозитного договора.
Разновидностью срочных депозитов явл. сберегательные депозиты, которые используются вкладчиком для накопления ср-тв и открыты на длительный период времени. Собственник сберегательного депозита имеет именную платежную карту. Снятие ср-тв со счета возможно только при уведомлении банка.
Универсальный депозит – дает возможность собственнику частично пополнять или снимать денежные ср-ва с депозита, но при этом должен сохраняться не снимаемый остаток денежных ср-тв на счете и % начисляются с учетом этого остатка.