8. Прогноз витрат (Лугівська л.А.)
Калькуляція витрат:
закордонні відрядження щодо встановлення каналів постачання годинників – 25,0 тис.грн.
Закупівля годинників - 1500,0 тис.грн.
Оплата найманих працівників (за місяць):
менеджерів з продажу – 2,0 тис.грн.
прибиральниці – 750 грн.
оренда приміщення – 5,0 тис.грн.
Очікуваний дохід (місячний)- 150,0 тис.грн.
Передпочаткові витрати:
- реєстрація підприємства та сплата відповідного державного мита (0,300 тис. грн.);
- ремонт приміщення (100,0 грн.);
- замовлення вивіски (10,0 тис.грн.);
- витрати, щодо забезпечення магазину сигналізацією та постановки його під охорону Державної служби охорони (20,0 тис.грн.);
- встановлення відеокамер в магазині (10,0 тис.грн.).
Загальні перед початкові витрати – 140,3 тис.грн.
Операційні витрати:
- закупівля наручних годинників у постачальників (1500,0 тис.грн.);
- виплата заробітної плати найманим працівникам (4,750 тис.грн.);
- відрахування на соціальні заходи (1,6 тис.грн.);
- оплата комунальних послуг (0,800 тис.грн.);
- оплата оренди приміщення (5,0 тис.грн.);
- оплата послуг щодо доставки годинників (69,0 тис.грн.);
- оплата ввізного мита (180,0 тис.грн).
Змінні витрати:
- закупівля наручних годинників у постачальників;
- оплата послуг щодо доставки годинників;
- оплата ввізного мита.
Всього змінних витрат: 1749,0 тис.грн.
Постійні витрати:
- оплата оренди приміщення;
- виплата заробітної плати найманим працівникам;
- відрахування на соціальні заходи;
- оплата комунальних послуг.
Всього постійних витрат: 12,150 тис.грн.
Нами не було включено в початкове фінансування «фінансування ризику», оскільки ресурси, які є в нашому розпорядженні – обмежені.
Точка беззбитковості
(критичний обсяг реалізації продукції)= 12,150/ (8,0-7,1)=13,5 (шт.)- у натуральному вираженні;
Точка беззбитковості = 13,5*250=3375,0 тис.грн.- у вартісному вираженні.
Термін окупності = 3375,0/ 1761,150= 2 роки (24 міс.).
9. Організаційний план (Горбунова О. А.)
Форма власності – спільне підприємство, приватна власність.
Кількість працюючих – 10 чоловік.
10. Фінансовий план (Горбунова О. А.)
Далі ми розглянемо основні фінансові аспекти створення магазину наручних годинників
Витрати:
Оренда приміщення - 30.000 грн на рік
Обладнання - 50.000 грн на рік
Зарплата персоналу – 100. 000 грн на рік
Разом: 180.000 грн на перший рік роботи
Доходи:
Реалізація наручних годинників – 120-20000 грн. з одиниці продукції - це приблизно від 20000 до 30000 грн на місяць в залежності від попиту
Таким чином видно, що окупність даного виду бізнесу становить від 6 місяців до 9 місяців в залежності від продуктивності та кількості працівників. Отже, магазин наручних годинників ліквідний бізнес з невеликим терміном окупності.
Зведений фінансовий план “Тайм-престиж”
Показник |
тис, грн |
Джерела формування та надходження коштів |
|
Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування |
115000 |
Нерозподілений прибуток минулих періодів |
110000 |
Амортизаційні відрахування |
5000 |
Довгострокові кредити банків |
- |
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
- |
Інші довгострокові зобов'язання |
- |
Короткострокові кредити банків |
- |
Сума авансів, одержаних від поставок продукції, виконання робіт(послуг) |
6799,0 |
Векселі видані |
- |
Товари, роботи, послуги, отримані на умовах відстрочки платежу |
7789,0 |
Цільове фінансування і цільові надходження, усього |
- |
Інші джерела |
- |
Приріст активів підприємства |
|
Капітальні інвестиції, усього, у т. ч.: |
80000 |
придбання необоротних активів |
50000 |
Приріст оборотних активів підприємства |
33843,0 |
Інші витрати |
2798,0 |
Повернення залучених коштів, усього, у т.ч.: |
- |
4. Витрати,пов'язані з унесенням обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів |
|
Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, усього, у т. ч.: |
10000 |
- податок на прибуток |
5000 |
- інші податки та обов'язкові платежі |
2798,0 |
Внески до державних цільових фондів, усього |
14223,0 |
5. Покриття збитків минулих періодів |
6218,0 |
Баланс доходів і витрат грошових коштів “Тайм-престиж”
Розділи і статті балансу |
Всього за рік, тис. грн |
Доходи і надходження |
|
Від основної діяльності, усього: |
260000 |
- доходи від реалізації |
250000 |
- інші операційні доходи |
10000 |
Від фінансових операцій, усього: |
40000 |
- доходи від участі в капіталі |
20000 |
- дивіденди і відсотки отримані |
10000 |
- доходи від інших фінансових операцій |
10000 |
Від іншої звичайної діяльності, устого: |
- |
- доходи від реалізації фінансових інвестицій |
- |
- доходи від реалізації необоротних активів |
- |
- доходи від реалізації майнових комплексів |
- |
- інші доходи від звичайної діяльності |
- |
Від надзвичайних подій, усього: |
- |
- відшкодування збитків від надзвичайних подій |
- |
- інші надзвичайні доходи |
- |
Всього надходжень |
300000 |
Витрати |
|
По основній діяльності, усього: |
180000 |
- витрати на реалізовану готову продукцію |
38484,0 |
- адміністративні витрати |
6491,0 |
- витрати на збут |
1299,0 |
- інші операційні витрати |
7879,0 |
По фінансових операціях, усього: |
5000 |
- витрати по участі в капіталі |
- |
- проценти за кредит |
3000 |
- інші фінансові витрати |
2000 |
По іншій звичайній діяльності, усього: |
- |
- витрати по реалізації фінансових інвестицій |
- |
- витрати по реалізації необоротних активів |
- |
- витрати по реалізації майнових комплексів |
- |
По надзвичайних подіях, усього: |
- |
- втрати від стихійних лих |
- |
- втрати від техногенних аварій |
- |
- інші надзвичайні втрати |
- |
Всього витрат |
185000 |
Фінансовий результат |
115000 |
Податок на прибуток |
30000 |
Результат від основної діяльності |
85000 |
Результат від фінансових операцій |
85000 |
Результат від іншої звичайної діяльності |
- |
Результат від надзвичайних подій |
- |
11. Стратегія фінансування (Горбунова О. А.)
Загальна вартість капіталовкладень даного проекту – 80000 грн: придбання необоротних активів-50000 грн., інші витрати 30000 грн.
Джерела фінансових ресурсів:
1) залучені кошти партнерів
2) кредити банків
Власні кошти – 70 %, залучені кошти -30 %.
12. Оцінка ризику і страхування (Горбунова О. А.)
Серед існуючих труднощів (ризиків) найважливішими для підприємства є такі:
- несприятлива економічна ситуація в Україні ускладнює можливість ведення успішного та стабільного бізнесу;
- нестабільність, непослідовність податкової системи не дозволяє точно планувати податки у майбутньому;
- зниження платоспроможності населення;
- дефіцит ресурсів високої якості;
- підвищення ціни на сировину і матеріали;
- можливість втрати постачальників сировини;
- висока злочинність, корупція.
За нестабільності економічної ситуації для зменшення ризикованості проекту доцільно створити на підприємстві фонд комерційного ризику, куди має відраховуватись 15% чистого прибутку підприємства. Альтернативним методом зниження ризику є співробітництво із страховою компанією з метою страхування ризику вкладення коштів у розвиток діяльності підприємства.
Для попередження ризиків прийнято рішення застосувати такі заходи:
Укладання довгострокових договорів на постачання сировини (за стабільними цінами).
Постійне проведення маркетингових досліджень з метою виявлення нових перспективних ринків збуту.
Розробка та впровадження узгоджених між собою бізнес-планів кожного виробництва та бізнес-плану підприємства в цілому.
До заходів по страхуванню належить страхування закупленого обладнання від зниження. Вартість страхування – 1000 грн. на рік.