Торгівля через лізингові компанії
Методом міжнародної торгівлі є також лізинг, який застосовується в основному на ринку машинно-технічної продукції. При прямому лізингу постачальник (продавець, виробник предмета лізингу) одночасно є і лізингодавцем, тобто фірмою, що передає в користування майно за договором лізингу. Найбільш відомими виробниками та лізингодавцями на світовому ринку є такі компанії, як «Белл Атлантік» (Bell Atlantic), «Ксерокс» (Xerox), «Дженерал Електрік» (General Electric), «Форд» (Ford), IBM.
Однак найпоширенішим у світовій практиці є непрямий лізинг. У класичній лізинговій угоді беруть участь три суб’єкти:
постачальник (продавець, виробник предмета лізингу);
лізингоодержувач (споживач, тобто суб’єкт, що користується предметом лізингу);
лізингодавець (власник предмета лізингу).
Лізингодавець при непрямому лізингу виконує посередницькі функції між постачальником і лізингоодержувачем. Лізингодавцями можуть бути будь-які суб’єкти підприємницької діяльності:
спеціалізовані лізингові компанії;
банки та їх філії, фінансові компанії, кредитні установи, в установчих документах яких передбачено цей вид діяльності;
торгові і виробничі фірми, для яких лізингова діяльність передбачена установчими документами;
брокерські лізингові фірми;
страхові та пенсійні фонди (за наявності цього виду діяльності в установчих документах).
Домінуюча частка лізингових угод здійснюється через лізингові компанії — спеціалізовані установи, функцією яких є посередницька діяльність з надання оренди майна на певних умовах, тобто лізингу. Як лізингові компанії, зазвичай, діють дочірні фірми великих банків. Такі лізингові компанії прийнято називати фінансовими, тобто такими, що спеціалізуються тільки на фінансуванні угоди (оплаті майна). Універсальні лізингові компанії надають не тільки фінансові, а й інші види послуг, які безпосеред- ньо пов’язані з реалізацією лізингових операцій (технічне обслуговування, навчання персоналу, консультації тощо). Конкурентними перевагами універсальних лізингових компаній є оперативність та мобільність, хороше знання кон’юнктури товарного ринку та бізнес-середовища в різних країнах.
Для лізингової операції, яка здійснюється через лізингову компанію, найтиповішою є така схема (рис. 3).
Рис. 3. Послідовність і типи операцій при торгівлі через лізингові компанії
1. Лізингоодержувач у письмовій формі направляє лізингодавцю замовлення (пропозицію) про розгляд можливості надання у лізинг певного обладнання (згідно зі специфікацією).
2. Сторони визначають порядок фінансування операції.
3. Лізингова компанія укладає угоду з інвестором для цільового інвестування коштів на придбання обладнання для лізингоодержувача.
4. Лізингодавець укладає угоду фінансового лізингу з лізингоодержувачем, згідно з якою він зобов’язується на замовлення останнього надати йому в платне користування об’єкт лізингу.
5. Лізингодавець укладає контракт купівлі-продажу обладнання з постачальником, що узгоджений з лізингоодержувачем.
6. Інвестор перераховує лізинговій компанії грошові кошти, які необхідні для закупівлі обладнання.
7. Лізингова компанія проводить оплату вартості обладнання постачальнику в передбачений контрактом купівлі-продажу термін.
8. Постачальник згідно з умовами контракту купівлі-продажу здійснює відвантаження лізинговій компанії, яка проводить його розмитнення.
9. Лізингова компанія на підставі угоди фінансового лізингу передає обладнання лізингоодержувачу. Підписується акт прийому-передачі обладнання.
10. Лізингова компанія укладає з інвестором угоду застави з метою надання гарантій повернення інвестованих коштів.
11. Протягом дії угоди фінансового лізингу лізингоодержувач здійснює лізингові платежі на користь лізингової компанії.
12. У міру надходження лізингових платежів лізингова компанія повертає інвестору раніше отримані грошові кошти.
13. По закінченні угоди фінансового лізингу та виконання її умов предмет лізингу переходить у власність лізингоодержувача.
14. По закінченні угоди оперативного лізингу та виконання її умов предмет лізингу повертається лізингодавцю.