Производство
Задача 24-1 20.08.09 бухгалтерией была сформирована плановая калькуляция выпускаемой продукции в составе:
№ |
Наименование продукции |
Ед. изм. |
Плановая Себ-сть |
1 |
Стол обеденный |
Шт. |
1000 |
2 |
Стол-Книжка |
Шт. |
900 |
3 |
Стол кухонный обеденный |
Шт. |
850 |
4 |
Стол кухонный рабочий |
Шт. |
783 |
5 |
Стол "Директорский " |
Шт. |
900 |
6 |
Стол "Клерк" |
Шт. |
500 |
Прямые производственные затраты состоят из: амортизации производственных ОС и НА, зарплаты производственного персонала, прямых материальных затрат и прочих прямых затрат Эти статьи закрываются на счет 23.
На склад готовой продукции предприятия Добро по документу "Приемосдаточная накладная" от 30.08.09 переданы из производства изготовленные изделия. В накладной отражена следующая информация
№ |
Наименование продукции |
Единица измерения |
Количество |
1 |
Стол обеденный |
Шт. |
45 |
2 |
Стол-Книжка |
Шт. |
25 |
3 |
Стол кухонный обеденный |
Шт. |
30 |
4 |
Стол кухонный рабочий |
Шт. |
50 |
5 |
Стол "Директорский" |
Шт. |
20 |
6 |
Стол "Клерк" |
Шт. |
60 |
Приемо-сдаточная накладная передана в бухгалтерию. Необходимо отразить факт выпуска готовой продукции в компьютерной бухгалтерии.
В конце месяца необходимо произвести корректировку плановой себестоимости.
№ |
Наименование продукции |
Ед. изм. |
Количество |
Сумма |
1 |
Стол обеденный |
Шт. |
45 |
45000.00 |
2 |
Стол-Книжка |
Шт. |
25 |
22500.00 |
3 |
Стол кухонный обеденный |
Шт. |
30 |
25500.00 |
4 |
Стол кухонный рабочий |
Шт. |
50 |
37650.00 |
5 |
Стол "Директорский" |
Шт. |
20 |
18000.00 |
6 |
Стол "Клерк" |
Шт. |
60 |
29800.00 |
Создается документ Производство \ Отчет производства за смену
Этим документом формируются проводки
Продажа
Задача 25-1 24.08.09 торговый отдел предприятия "Добро" выписал счет № 2 от 24.08.09 заводу "Колибри" на оплату следующей продукции
- Стол "Директорский" - 5 шт.
- Стол "Клерк" - 20 шт.
по отпускной цене с 20% НДС. Одновременно с этим, торговым отделом выписана накладная на отпуск продукции со склада готовой продукции представителю завода "Колибри". Необходимо реализовать действия торгового отдела по формированию и печати названных документов
Пункт меню Продажа \ Счет на оплату покупателю
Далее создается документ Реализация товаров и услуг. Либо в меню Продажа. Либо через ввод на основании счета.
Информацию о доверенности можно ввести на закладке «Дополнительно».
Далее необходимо ввести информацию об оплате счета. Вводим Входящее платежное поручение. Можно на основании счета.
Оформляется налоговая накладная. Меню Налоговый учет \ Налоговая накладная
Задача 25-2 26.08.09 на рабочем месте товароведа произведена выписка торговому дому "Осинка" счета № 3 от 26.08.09 на оплату следующих видов продукции по безналичному расчету с отсрочкой платежа 7 дней.
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Количество продукции |
1 |
Стол обеденный |
Шт. |
20 |
2 |
Стол-Книжка |
Шт. |
10 |
3 |
Стол кухонный обеденный |
Шт. |
20 |
4 |
Стол кухонный рабочий |
Шт. |
20 |
5 |
Стол "Директорский" |
Шт. |
10 |
6 |
Стол "Клерк" |
Шт. |
10 |
По отпускным ценам с НДС - 20%.
27.08.09 на рабочем месте товароведа произведена выписка торговому дому "Калинка" счета № 4 от 27.08.09 на оплату следующих видов продукции за наличный расчет с отсрочкой платежа 7 дней.
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Количество продукции |
1 |
Стол обеденный |
Шт. |
20 |
2 |
Стол-Книжка |
Шт. |
15 |
3 |
Стол кухонный обеденный |
Шт. |
10 |
4 |
Стол кухонный рабочий |
Шт. |
20 |
5 |
Стол "Директорский" |
Шт. |
5 |
6 |
Стол "Клерк" |
Шт. |
20 |
По отпускным ценам с НДС-20%.
27.08.09 на рабочем месте товароведа, на основании счета № 3 от 26.08.09 ТД "Осинка" выполнено формирование накладной № 3 от 27.08.09 на отпуск со склада готовой продукции всех изделий, указанных в счете.
28.08.09 произведено формирование накладной № 5 от 28.08.09 на отпуск готовой продукции покупателю ТД "Калинка" на основании счета №4 от 27.08.09.
01.09.09 в бухгалтерию предприятия со склада готовой продукции поступили накладные №З от 26.08.09 и № 5 от 28.08.09.
Необходимо на рабочем месте бухгалтера отразить в компьютерной бухгалтерии факты хозяйственной деятельности, зафиксированные в этих документах.
03.09.09 ТД "Осинка" произвел оплату продукции, полученной по накладной № 3 от 27.08.09 частично наличными, а частично за безналичный расчет. Причем за наличный расчет по приходному кассовому ордеру № 4 от 3.09.09 была произведена оплата: на сумму 6,208.00 грн.
Оплата остальных изделий произведена в безналичной форме (выписка банка от 03.09.09).
03.09.09 ТД "Калинка" произвел оплату продукции, полученной по накладной № 5 от 28.08.09 частично наличными, а частично за безналичный расчет. Причем за безналичный расчет была произведена оплата на 105,440.00 грн.
Оплата остальных изделий произведена за наличный расчет (приходный кассовый ордер № 5 от 03.09.09).
Сдача денег в банк осуществляется при помощи службы инкассации.
Создаем Счета для «Осинки» и «Калинки» . Попутно добавляя их в контрагенты. Счет на оплату покупателю
Далее создается документ Реализация товаров и услуг для каждого счета.
Поступление 6,208.00 грн через кассу от Осинки. Приходный кассовый ордер.
Поступление остального от Осинки через банк. Входящее платежное поручение.
Оплата от Калинки через банк. Входящее платежное поручение.
Оплата остатка в кассу. Приходный кассовый ордер
Сдача денег из кассы в банк через инкассацию. Расходный кассовый ордер. Сумму, сдаваемую из кассы, можно узнать при помощи калькулятора или при помощи Кассовой книги.
НА основании расходного кассового ордера создается Платежный ордер на поступление денежных средств.
И не забыть создать налоговые накладные по осинке и калинке.
Легче
делать на основании счета
Или расходной накладной
Задача 25-3 По договору поставки № 2-ПК от 15.07.09, заключенным с КБ "ЗГОДАБАНК" 28.07.09 была получена предоплата в размере 84 000 грн. По факту получения предоплаты был выписан счет-фактура № 1 от 02.08.09. Согласно этому договору 27.08.09 г. была произведена поставка готовой продукции по накладной №3 от 27.08.09.
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Количество продукции |
Цена за единицу |
1 |
Стол кухонный рабочий |
Шт. |
10 |
2500 |
2 |
Стол "Клерк" |
Шт. |
10 |
4500 |
28.07.09 г. с использованием средств бухгалтерской программы выписана налоговая накладная по факту получения предоплаты от покупателя
Необходимо переделать счет-фактуру №1 (из задачи 10).
В 10 задаче на основании счета уже создавались документы. Какие именно: удобно просмотреть при помощи кнопки Структура подчиненности документа (отмечена стрелкой на рисунке)
Такой контроль ранее введенных документов необходим, т.к., например, Налоговая накладная требует повторного заполнения на основе новой номенклатуры, появившейся в счете. Для быстрого заполнения поможет кнопка «Заполнить»
На основании счета создаем документ Реализация товаров и услуг.
