Начисление амортизации

Задача 13-2 В третьем квартале 2009 года необходимо произвести ежемесячный расчет и отражение в бухгалтерском учете (за июль — сентябрь 2009 г.) амортизационных отчислений необоротных активов, числящихся на балансе предприятия "Добро".

Начисление износа производится в конце месяца при помощи документа Операции \ регламентные операции \ Закрытие месяца. Этот документ используется не только для амортизации. Но в учебном примере его можно создавать не один раз, используя как демонстрацию тех или иных операций.

Галочка установлена только возле начисления амортизации.

Обратите внимание – проводки будут сформированы, только если НА введены в эксплуатацию не в текущем месяце.

Задача 14-2 15.08.2009 заводом "Колибри" предприятию "ДОБРО" был предоставлен акт выполненных работ № 1 на проведение комплексного ремонта автомобиля "Газель" на сумму 2400 грн. с НДС. Акт № 2/927 на основании счета № 26 от 14.08.2009 передан в бухгалтерию для отражения факта выполнения работ в бухгалтерском учете Необходимо отразить операцию ремонта в бухгалтерском учете.

Оформляется документ ОС \ Ремонт ОС.

При этом в проводках фигурирует 91 счет. Рекомендую проверить возможность увеличения балансовой стоимости автомобиля, используя документ: Модернизация ОС.

После этого оформляются документы, связанные с оплатой услуг ремонта: счет, платежка, регистрация входящей налоговой, и поступление товаров и услуг

Задача 14-3 Необходимо определить по данным учета какая сумма затрат отнесена на ремонт необоротных активов на начало и конец месяца

Смотрим оборотно-сальдовую ведомость по счету 1522

Аренда

Задача 15-2 Предприятие "ДОБРО" заключило договор ДА-031 с заводом "Колибри" на аренду производственного корпуса общей площадью 1000 кв. м сроком на 1 год. Стоимость арендуемого помещения составляет 1 300 000.00 грн.

Согласно договору стоимость аренды составляет 100 000.00 грн. в год. Арендная плата перечисляется арендатором на расчетный счет арендодателя равными долями один раз в три месяца в сумме 25000.00 грн. (включая 20% НДС).

02.08.2009 на предприятии "ДОБРО" на основании договора аренды выписано платежное поручение № 9 на перечисление суммы арендной платы арендодателю за август-октябрь 2009 г. в размере 25 000.00 грн., включая 20% НДС.

02.08.2009, согласно договору аренды, арендодатель выдал арендатору ордер на помещение. Актом приемки-сдачи от 02.08.2009, подписанным представителями арендатора и арендодателя оформлена передача арендуемого помещения арендатору. Акт приемки-сдачи от 02.08.2009 передан в бухгалтерию для постановки арендуемого основного средства на забалансовый учет.

03.08.2009 получена выписка банка, подтверждающая факт зачисления суммы арендной платы на расчетный счет арендодателя

Вводим информацию о договоре. Это можно сделать в карточке контрагента

И на внебалансовый счет 01 ставится здание. Для этих целей используется просто ручная операция

Создается платежное поручение

рекомендуется после выполнениям 15х задач выполнить задачи 21 и 23.

Задача 17-2 29.07.2009 на инструментальный склад ЗАО ДОБРО от поставщика "Восток" поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №231/37 от 23.07.2009.

При приемке инструмента количественных и качественных расхождений не выявлено.

На складе составлен приходный ордер № 1. Документы переданы в бухгалтерию, необходимо отразить факт поступления МБП в компьютерном учете.

В счете:

Наименование	Eд. изм	Количество	Цена	Сумма
Электродрель "ЭДЗ-15"	Шт	2	500.00	1000.00
Отвертки электромеханические "ЭОМ-21"	Шт	4	300.00	1200.00
Комплект сверл КС-101	Шт	10	80.00	800.00
		Итого		3000.00
		НДС 20%		600.00
		Всего		3600.00

Необходимо переделать счет на 3600 грн. из задачи 11.3

После этого создать приходную накладную, можно на основании счета.

Задача 17-3 02.08.2009 на склад материалов № 1 от поставщика "ООО Ивент" поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №31 от 23.07.2009. В счете указано:

Наименование	Ед. изм.	Количество	Цена с НДС	Сумма
Плита ДСП 1.2x1.2	Шт	150	12.00	1800
Плита ДСП 1.0x0.6	Шт	400	9.60	3840
Брус осиновый	Кубм	1,5	2400.00	3600
Шпон дубовый	м	200	86.40	17280
Шпон орех	м	500	57.60	28800
Итого				55320
В т.ч. НДС				9220

При приемке материалов обнаружена недостача материала "Плита ДСП 1.0x0.6" вместо 400 единиц продукции в наличии оказалось 360 единиц. Составлен акт№1 от 02.08.2009, в котором указано:

Наименование

Ед. изм

По документам

Недостача

Кол.

Цена

Сумма

Кол.

Цена

Сумма

Плита 1.2x1.2

Шт

150

12

1800

Плита 1.0x0.6

Шт

400

9.6

3840

40

9.60

384.00

Брус осиновый	Куб м	1,5	2400	3600
Шпон дубовый	М	200	86.4	17280
Шпон орех	М	500	57.6	28800

Итого недостача

384.00

Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов и факт недостачи в компьютерном учете Отразить претензию поставщику "ООО Ивент" по недостаче материалов и выставить счет на сумму недостачи Также, при формировании задачи следует помнить, что в главе 11 был введен счет от поставщика ООО "Ивент", содержание которого должно быть изменено в соответствии с условиями данной задачи

Во-первых, необходимо переделать счет на материалы, который мы создавали в задаче 11-3.

Создаем приходную накладную на реально поступившие материалы

и формируем ручную операцию на сумму недостачи

Задача 17-4 Приобретение материальных ценностей за наличный расчет на предприятиях торговли и у производителей осуществляется сотрудником:

ФИО - Крохин Дмитрий Юрьевич. Паспортные данные: MX № 321341, 02.01.95 Днепровским РУГУ МВД г. Киева. Подразделение – администрация. Должность - водитель-экспедитор. Необходимо в справочной информации компьютерной бухгалтерии отразить сведения о данном подотчетном лице.

Добавить нового сотрудника в справочник Кадры \ Сотрудники организации.

Задача 17-5 21.07.2009 водителем-экспедитором транспортного отдела предприятия Добро Крохиным Д.Ю. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру № 2 получены под отчет наличные в размере 3000.00 грн. на приобретение материальных ценностей в мелкооптовом магазине при предприятии ГУП "Маяк" и на предприятии ТОО "Дубок".

22.07.2009 на предприятии ГУП "Маяк" Крохиным Д.Ю. за наличные приобретены следующие материальные ценности В документах поставщика указано:

Наименование	Количество	Стоимость с НДС
Шурупы 6 мм.	40 кг	249,6
Шурупы 13 мм.	50 кг	374,4
Итого		624

В этот же день тем же сотрудником на предприятии ТОО "Дубок" приобретены следующие материальные ценности В документах поставщика указано:

Наименование	Количество	Цена	Стоимость
Морилка темная спиртовая	100 л	11.00	1100.00
Лак ЛМП	100	8.00	800.00
НДС 20			380.00
Всего с НДС			2280.00

22.07.2009 приобретенные материальные ценности в полном объеме доставлены на склад материалов № 1, где приняты кладовщиком и оприходованы приходными ордерами№6 и №7.

23.07.2009 в бухгалтерию предприятия Крохиным Д.Ю. представлен авансовый отчет № 1, в сопровождении приходного складского ордера и оправдательных документов.

Необходимо отразить указанные факты хозяйственной деятельности в компьютерном учете

Получает деньги в кассе. Расходный кассовый ордер

Можно проверить: должна получиться вот такая проводка

Необходимо будет внести ГУП «Маяк» в контрагенты и шурупы в номенклатуру как материалы. Т.к. оплата наличными то о контрагенте достаточно ввести только наименование.

Выписывается счет входящий.

Оформляется поступление товаров

Регистрируем входящую налоговую накладную

Точно также и по ТОО «Дубок» (добавить в контрагенты)

Счет ( добавить в номенклатуру лак и морилку как материалы)

Оформляем Поступление товаров и услуг

Регистрация входящей налоговой

После этого составляется авансовый отчет. Пункт меню Касса \ Авансовый отчет

После расчетов в авансовом отчете разница (непотраченная) отдается в кассу. Приходный кассовый ордер

Задача 17-7 25.07.2009 водителем-экспедитором транспортного отдела Крохиным Д.Ю. в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру №4 получены под отчет наличные в размере 200.00 грн. на приобретение канцтоваров на предприятиях розничной торговли

25.07.2009 в магазине "Луч" Крохиным Д.Ю. за наличные приобретены материальные ценности. В товарном чеке отражена следующая информация.

Наименование	Кол-во	Цена	Стоимость
Бумага писчая	5 пачек	30.00	150.00
Папки	12 шт	1.20	14.40
Скрепки	10 пачек	1.80	18.00
Микрокалькулятор "Сони"	3 шт	24.00	72.00
Итого			254.40

25.07.2009 Приобретенные материальные ценности в полном объеме доставлены на общий склад, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером.

25.07.2009 в бухгалтерию предприятия Крохиным Д.Ю. представлен авансовый отчет, с приложением оправдательных документов.

Как и в задаче 17.5. сначала Расходный кассовый ордер

Далее, поскольку покупки в магазине, то ни счета ни приходной накладной не будет. (В магазине просто дают чек)

Приходуется товар по авансовому отчету.

Регистрация входящего налогового документа. В данном случае товарный чек.

После этого взаиморасчет с кассой - Расходный или приходный кассовый ордер в зависимости от того сколько реально потратил Крохин.

Задача 17-8 13.08.2009 на склад материалов № 2 от поставщика "ООО Ивент" поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 37 от 12.08.2009 (счет не оплачен, срок оплаты счета до 15.08.2009). В счете указано:

Наименование	Ед.изм	Количество	Цена	Сумма
Плита ДСП 1.2*1.2	Шт.	100	14.40	1440.0
Плита ДСП 1.0*0.6	Шт.	100	10.80	1080
				2520
ТЗР				240
Итого				2760
В т.ч. НДС				460

При приемке материалов количественных и качественных расхождений не обнаружено. На складе составлена приходная накладная №9 от 12.08.2009. Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить приход материалов в учете. Согласно учетной политике предприятия ТЗР включаются в себестоимость приобретенных материалов.

Создаём счет входящий

Надо будет добавить ТЗР в номенклатуру

При приходовании товаров ТЗР не включается.

Для добавления ТЗР к стоимости материалов существует документ Поступление доп.расходов

И ввести входящий налоговый документ

Задача 17-10 От поставщика материалов "ООО Ивент", в установленные Законом сроки, получен счет-фактура от 12.08.1009, который оплачен 15.08.2009. Поставка товарно-материальных ценностей была произведена 13.08.2009. Счет-фактура на произведенные поставки плит ДСП и шпона, включая транспортные услуги на сумму 2760.00 грн. Необходимо зарегистрировать счет-фактуру и налоговую накладную, ввести банковскую выписку и платежное поручение

Проплатить счет из предыдущей задачи. Платежное поручение.

Задача 18-3 Необходимо ввести в справочник "Номенклатура" перечень всех изделий, выпускаемых предприятием "Добро". Изделия должны быть объединены в группы по видам деятельности предприятия В пределах каждой группы должна быть обеспечена независимая кодировка продукции

Наименование	Вид	Ед.изм	Отпускная цена	Ставка НДС
Столы письменные:
Стол директорский	Продукция	Шт	1500.00	20
Стол клерк	Продукция	Шт	1000.00	20
Столы обеденные:
Стол обеденный	Продукция	Шт	1100.00	20
Стол книжка	Продукция	Шт	1120.00	20
Столы кухонные:
Стол кухонный обеденный	Продукция	Шт	1000.00	20
Стол кухонный рабочий	Продукция	Шт	800.00	20

Заполняем справочник «номенклатура». При этом в закладе цена каждого вида продукции указываем цену.

Вот пример для стола директорского

Аналогично вводятся все столы.

После этого можно внести структурированность в справочник путем создания групп и перенесения тех или иных видов номенклатур в эти папки.

Задача 19-1 09.08.2009 по Требованию-накладной № 1 со склада материалов № 1 переданы материалы на отделку кабинета директора В требовании-накладной указана следующая информация

№	Наименование материала	Счет затрат	Ед.изм.	Количество отпущено
1	Брус осиновый	92(809)	Куб.м	0.01
2	Плита ДСП 1.0*0.6	92(809)	Шт.	1
3	Шпон Дубовый 1200 мм	92(809)	М.	1
4	Шпон орех 1000 мм	92(809)	М.	1
5	Лак Л МП-766	92(809)	Л.	1
6	Морилка спиртовая темная	92(809)	Л.	1
7	Плита ДСП 1.2*1.2	92(809)	Шт.	1

Необходимо в компьютерной бухгалтерии отразить факт передачи материалов на общехозяйственные цели

Пункт меню Производство \ Требование-накладная .

Задача 19-2 Необходимо отразить в компьютерной бухгалтерии факты отпуска материалов в основное производство, имевшие место в августе 2009 г. 12.08.2009 в столярный цех по Требованию-накладной № 2 со склада № 1 переданы материалы на производство кухонной мебели В требовании-накладной указано:

№	Наименование материал	Счет затрат	Ед.изм.	Количество отпущено
1	Брус осиновый	23 (801)	Куб.м	0.25
2	Шурупы 13 мм.	23 (801)	Кг.	7.00
3	Шпон Дубовый 1200 мм	23 (801)	М.	100.00
4	Шурупы б мм.	23 (801)	Кг.	10.00
5	Лак Л МП-766	23 (801)	Л.	25.00
6	Морилка спиртовая темная	23 (801)	Л.	10.00
7	Плита ДСП 1.2*1.2	23 (801)	Шт.	100.00

Необходимо отразить факт передачи материалов в производство в компьютерной бухгалтерии

16.08.2009 в столярный цех по Требованию-накладной № 3 со склада материалов № 1 переданы материалы на производство столов обеденных. В требовании-накладной указано:

№	Наименование материал	Счет затрат	Ед.изм.	Количество отпущено
1	Брус осиновый	23 (801)	Куб.м	0.25
2	Шурупы 13 мм.	23 (801)	Кг.	15.500
3	Шпон орех 1000 мм	23 (801)	М.	200.00
4	Шурупы 6 мм.	23 (801)	Кг.	6.00
5	ЛакЛМП-766	23 (801)	Л.	20.00
6	Морилка спиртовая темная	23 (801)	Л.	5.00
7	Плита ДСП 1.0*0.6	23 (801)	Шт.	200.00

Необходимо отразить факт передачи материалов в производство в компьютерной бухгалтерии.

Создаются еще два документа. Пункт меню Производство \ Требование-накладная .

Задача 19-3 17.08.1009 в столярный цех по Требованию-накладной № 4 со склада материалов переданы материалы на производство столов письменных В требовании-накладной указано:

№	Наименование материал	Счет затрат	Ед.изм.	Количество отпущено
1	Брус осиновый	23 (801)	Куб.м	0.75
2	Шурупы 13 мм.	23 (801)	Шт.	11.50
3	Шпон орех 1000 мм	23 (801)	М.	320.00
4	Шурупы б мм.	23 (801)	Кг.М.	23.00
5	ЛакЛМП-766	23 (801)	Л.	20.00
6	Морилка спиртовая темная	23 (801)	Л.	5.00
7	Плита ДСП 1.0*0.6	23 (801)	Шт.	240.00

Необходимо отразить факт передачи материалов в производство в компьютерной бухгалтерии.

Создаем документ как в предыдущей задаче, но провести его не удастся из-за нехватки материалов. Отложить ее выполнение до решения задачи 19-4.

Задача 19-4 До закрытия отчетного периода за август 2009 года в бухгалтерию передан документ "Приходная накладная" от 03.08.2009, в котором зафиксирован приход на склад материалов № 1 от поставщика ООО "Ивент " по договору № 1 -ПС следующих материалов.

Наименование материал	Ед.изм	Количество	Цена	Стоимость
Шпон орех 1000.мм	М.	100	60.00	6000.00
Плита ДСП 1.2*1.2	Шт.	100	14.40	1440.00

Цены включают НДС.

Найдена приходная накладная. Необходимо ее внести задним числом.

А после этого надо перепровести все документы которых затронуло данное введение приходной.

Изменится средневзвешенная цена. Следовательно необходимо их перепровести. Для групповой обработки документов используется специальный инструмент Сервис \ Групповая обработка справочников и документов.

После нажатия на кнопку «Выполнить» все выбранные документы станут непроведенными. После этого в этом же окне поменять слово «снять» на «установить». После нажатия на кнопку «Выполнить» все документы снова станут проведенными. НО при этом пересчитается средневзвешенная цена и документы проведутся по правильной цене. Ранее не проведенный документ из задачи 19-3 проведется автоматически.

Задача 19-5 По данным компьютерного учета на 17.08.1009 необходимо произвести анализ наличия материала "Плита ДСП 1.0x0.6" на складах предприятия.

При наличии необходимого остатка выписать Требование на отпуск данного материала. Операцию отпуска отразить в бухгалтерском учете.

Узнать сколько плиты осталось. Для этого проводим Анализ субконто.

Из анализа видно , что осталось 19 шт.

Задача 21-1 02.08.09 предприятие "Добро" оплатило аренду помещения за июль-сентябрь 2009 года. Необходимо отразить эту оплату как расход будущего периода.

В продолжение задачи 15.2 необходимо отнести 25000 платы за аренду. Делается это при помощи ручной операции

Задача 21-2 По условию задачи 14-2 02.08.09 предприятием Добро произведена оплата за аренду производственного корпуса у завода "Колибри" общей площадью 1000 кв.м. за три месяца вперед.

Сумма арендной платы за три месяца (без НДС) составила 20833.33 грн. Необходимо отразить списание затрат по аренде помещений в конце каждого месяца.

Необходимо разделить сумму квартальной платы на 3 месяца. Просто воспользоваться калькулятором (Ctrl+F2). итого выходит что плата будет составлять 6944.44 + 6944.44 + 6944.45

создаются ручные операции

рекомендуется сделать также и операции на следующие два месяца и временно (до наступления этих месяцев) отключить проводки.