Фінансовий план
Цей розділ бізнес-плану покликаний узагальнити матеріали попередніх частин і представити їх у вартісному вираженні. Тут необхідно підготувати одразу кілька документів, а саме:
прогноз обсягів реалізації;
баланс грошових витрат і надходжень;
таблицю доходів і витрат;
зведений баланс активів і пасивів підприємства;
графік досягнення беззбитковості.
Прогноз обсягів реалізації покликаний дати уявлення про ту нішу ринку, яку припускаєте завоювати своєю продукцією. Звичайно, прийнято складати такий прогноз на три роки вперед, причому, для першого року дані приводяться щомісячно; для другого року щоквартально; а в третій рік - загальною сумою продажу за 12 місяців.
Баланс грошових витрат на підприємстві - це документ, що дозволяє оцінити, скільки грошей потрібно вкласти в проект, причому в розбивці за часом, тобто до початку реалізації і вже по ходу справи.
Головне завдання балансу грошових витрат - перевірити синхронність надходження і витрат коштів, а отже, перевірити майбутню ліквідність підприємства при реалізації даного проекту.
Таблиця доходів і витрат - це документ із досить простою структурою. Статті, що включаються в нього, такі:
Доходи від продажу товарів
Витрати виробництва товарів
Сумарний прибуток від продажу
Загальновиробничі витрати (за видами)
Чистий прибуток.
Зведений баланс активів і пасивів підприємства рекомендується складати на початок і кінець першого року реалізації проекту. Вважається, що цей документ менш важливий, ніж баланс грошових витрат і надходжень, проте обійтися без нього в бізнес-плані не можна.
План доходів і витрат, пов'язаних із реалізацією (експлуатацією) інвестиційного проекту. На перший рік він розробляється помісячно, а на другий рік - поквартально. Дані наводяться в табличній формі (табл. 4).
Таблиця 4.
План доходів і витрат(тис. грн.)
Показники |
1-й рік за місяцями |
2-й рік за кварталами |
3-й рік |
іт.д. |
||||||
1-й |
2-й |
іт.д. |
Всього |
|
1-й |
2-й |
іт.д. |
Всього |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
2. Сума поточних затрат при експлуатації (повна собівартість, витрати) — всього, в тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Сировина і матеріали |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. Транспортні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. Витрати на оренду і утримання основних фондів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. Амортизація основних фондів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. Витрати на сплату процентів за короткотерміновий кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. Витрати на рекламу і пакування |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.7. Витрати на тару |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.8. Витрати на оплату праці |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.9. Інші прямі витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.10. Податкові платежі включені в собівартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Податкові платежі включені в ціну -всього, в тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1. Акцизний збір |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. ПДВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Валовий прибуток (гр. 1 - гр. 2 -гр.З) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Податкові й інші обов'язкові платежі, що виплачуються з прибутку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Чистий прибуток (гр. 4 - гр. 5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Грошовий потік (гр. 6 + гр. 2.4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|