Билет №9.
В1.Организация прочих операций ком.банков.
Развитие кред.отношений и связанных с ними рисков делает необходимым использование кредиторами банк.гарантий.
Банк.гарантия означает, что банк берет на себя обязательства в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платеж за счет своих средств.
Нормативной базой для гарантийных операций ком.банков России явл. гражд.кодекс (пункт 6 часть 1 глава 23), закон «О банках и банк.деятель-ти», закон «О валют.контроле и валют.регулировании», а также инструкции регулирующие валют.операции ком.банков.
Гарантия – это односторонняя сделка поскольку при ее заключении достаточно воли излияния только одной стороны гаранта.
Гарант лишь выполняет свою обязанность уплатить заранее установленную гарантию сумму.
Основ.объектами отношений в рамках гарантии выступают:
1)гарант (банк, страх.организация)
2)принципал (по основ.долгу – должник, заемщик, кредитор)
3)бенефициар (по основ.долгу кредитор).
В банк.гарантии должна присутствовать информация позволяющая бенефициару убедиться , что гарантию выдает субъект имеющий право совершать такие действия и что лицо подписывающее документ надлежащим образом уполномоченного.
Применяются различ.виды банк.гарантий выдаваемых кред.организациями:
1)безотзывная гарантия, которая не может быть отозвана банком гарантом без предварительного согласия с банком кредитором
2)отзывная гарантия, которая может быть отозвана в любой момент без предварительного уведомления кредитора
3)прямая – выставляется банком-плательщиком
4)косвенная – выставляется через третий банк
5)простые гарантии – предоставляемые банком по поручению своего клиента в пользу своего контр агента
6)ограниченные – когда гарант отвечает только за часть обязательства выраженную в конкретной сумме
7)не ограниченные – по которым гарант отвечает за всю сумму обязательств заемщика
8)платежные – это гарантирование платежей по векселям, аккредитивам и инкассовым поручениям
9)договорные – это гарантии подлежащие исполнению по контракту
10)условные – это гарантии, которые банк выплачивает при определенных условиях
11)безусловные – при предоставлении данной гарантии выплата осуществляется без учета каких-либо выражений клиента по поручению которого банк выдал гарантию.
Гарантийное письмо – это документ удостоверяющий договор между бенком-кредитором и его гарантом.
Законом предусматривается различ.обстоятельства когда обязательство банка –гаранта кредитором прекращаются:
1)когда кредитору уплачена сумма на которую выдана гарантия
2)в случае истечения определенного в гарантии срока на которой она выдана
3)в случае отказа кредитора от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту
4)в следствии отказа кредитора от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательства.
Банки взимают комиссионные за след.операции:
1)выдача гарантий (поручительств)
2)подтверждение гарантий
3)изменение условий гарантий
4)исполнение банком гарантий.
Консультационные услуги (консалтинговые операции).
Согласно статьи 5 ФЗ «О банках и банк.деятельности» кред.организация в праве осуществлять консультационные и информац.услуги.
Информация всегда присутствует при оказании консультац.услуг поскольку консультируя клиента специалист банка оперирует достоверной информацией.
Консультац.услуги можно отнести консультации:
1)о порядке открытия и ведения расчетных, текущих и иных счетов
2)о правилах ведения кредитных, депозитных, расчетно-платежных и кассовых операций
3)об операциях с ценными бумагами
4)об операциях с инвалютой
5)об оформлении банковских расчетно-платежных документов
6)кроме этого юридич., бухгалтерские, аудит., аналитич.услуги.
Банки заинтересованы в консультировании клиентов по целому яду причин:
1)удержание имеющихся клиентов
2)демонстрация уровня профессионализма служающихся банка
3)рост банк.квалификации клиентов
4)привлечение новых клиентов
5)увеличение объема реализации основ.услуг
Доходы получаемые российскими банками от консультацуслуг составляют в среднем 2-4% всех их доходов.
В2.Учет и организация кассовых операций.
Кассовые операции в банковском деле является основными банковскими операциями. Особенности бух.учета кассовых оп. кредитных орг. Изложены в положении 302 п . непосредственно кассовое обслуживание предприятий и организаций возложена на коммерческие банки . при проведении кассовых операций учитываются следующие особенности их осуществления:
1)касса банка должна находится в специализированном помещении оснащена всем необходимым оборудованием ,соответствовать основным нормативным требованиям.
2)кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей или др. кассовым работником кред орг.
3)операции с денежной наличностью клиента банка осуществляются одновременно раб. Кассы и бухгалтерии.
4)передача приходящих и расходных документов банка между кассовыми и бух. Раб.кред.организации происходящимися внутренним порядком
Для кассового обслуживания физ. и юрид. лиц, обработки денежной наличности, банк создает кассовые подразделения ,которое состоит из приходных, расходных вечерних касс ,и валютно-обменных пунктов.
Для учета приходно-расходных операций банка ведутся кассовые журналы по приходу и расходу, мемориальные ордера, справки и др. документы, которые служат для отражения кассовых операций в бух.учете.
Все первичные кассовые документы(за исключением денежного чека) формируются с применением компьютерных технологий. В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждой операционной кассе и по каждому банкомату. Операционный работник при проведении расходных операций постоянно проверяет законность операции, наличие средств на счете, подписывает предъявленные денежные документы, отражает операции в расходно-кассовом журнале, выдает клиентам контрольную марку от денежного чека, передает документы контролеру.
В3.Типы, виды инфляции. Социально-экономические последствия инфляции. Методы борьбы с инфляцией.
Виды инфляций:
1)ползучая (умеренная) – ежегодный темп прироста цен от 3-5%, характерна для развитых стран, рассматривающих ее как стимул произ-ва
2)галопирующая – среднегодовой темп прироста цен от 10 до 50% (иногда до 100%), преобладает в развивающих странах.3)гиперинфляция – ежегодный темп прироста цен свыше 100%, свойственна странам в отдельные периоды, когда они переживают коренную ломку своей экономич.структуры.
Типы инфляций:
1)инфляция спроса – возникает при избыточном спросе на товары, когда спрос больше предложения, что приводит к росту цен.
2)инфляция предложения (издержек произв-ва) – это снижение роста производительности труда, что приводит к уменьшению прибыли; расширение новых видов услуг на которые растут цены; высокие косвенные налоги, которые включаются в цены товаров, в результате чего растет цена на эти товары.
Последствия инфляции:
1)снижение объемом производства
2)перелив капитала из произв-ва в торговлю
3)расширение спекуляции (когда товары продают в три раза дороже)
4)ограничение кред.операций
5)обесценение фин.ресурсов гос-ва.
Методы:
1)денеж.реформа (когда деньги меняются) – полная или частичное преобразование денеж.системы, проводимое гос-вом с целью укрепления денеж.обращения.
Она осуществляется следующими методами:
а)нуллификация – проводится путем аннулирования старой обесценившийся валюты и введением новой нац.валюты.
б)реставрация – предполагает восстановление прежнего золотого содержания валюты и повышение ее золотого курса
в)девальвация – означает снижение золотого содержания единицы нац.валюты и ее офиц.курса по отношению к доллару США.
г)деноминация – уменьшение номинала денеж.массы в обращение путем обмена денеж.знаков на новые в пропорциях их обесценения.
2)антиинфляционная политика – это комплекс мер по гос.регулированию экономики направленных на борьбу с инфляцией.
Ее направления:
а)дефляционная политика – включает методы ограничения денеж.спроса путем снижения гос.расходов, повышение кред.ставки и ограничение денеж.массы. Но она не способствует экономич.росту, а снижает темпы произв-ва и приводит к экономич.кризису.
б)политика доходов – предполагает контроль цен и зар.платы, либо их замораживание, либо установление жестких пределов их роста.