1.9 Учет финансовых результатов

Введенная в автоматизированную систему информация о совершенных в организации фактах хозяйственной деятельности обобщается в синтетических и аналитических учетных регистрах. Обобщение учетных данных представляет собой процедуру получения итогов и остатков по счетам, субсчетам и объектам аналитического учета в денежном и натуральном выражении.

По завершении отчетного периода (месяца) собранные на счетах затраты необходимо списать в соответствии с правилами бухгалтерского учета. Списание можно производить операциями «вручную» или с помощью регламентного документа «Закрытие месяца».

Документ «Закрытие месяца» предназначен для закрытия счетов 20, 25, 26, 90, 91. Счета, которые следует закрывать документом автоматически, отмечают флажками в экранной форме документа.

Закрытие счетов 90 и 91 заключается в списании на счет 99 финансового результата за отчетный период в корреспонденции с соответствующими субсчетами согласно правилам бухгалтерского учета. Общепроизводственные расходы списываются в полном объеме на счет 20. Общехозяйственные расходы в зависимости от учетной политики организации списываются либо на счет 20, либо непосредственно на счет 90. Порядок списания и базу распределения в типовой конфигурации описывают с помощью обработки «Учетная политика организации».

Порядок закрытия счета 20 зависит от типа номенклатуры  аналитического признака элемента справочника «Виды продукции (работ, услуг)». Если признак определен как «Продукция», то при закрытии счета 20 фактические расходы на производство за вычетом незавершенного производства списываются в дебет счета 40 по каждому виду номенклатуры. Если элемент справочника имеет признак «Работа» или «Услуга», то документ «Закрытие месяца» автоматически формирует проводки по списанию фактической себестоимости выполненных работ и оказанных услуг в дебет счета 90 с кредита счета 20.

После закрытия месяца баланс должен сойтись, т.е. сальдо дебетовое должно быть равным сальдо кредитовому.

Также можно вывести отчет по проводкам, где будет указаны все операции по счетам, этот документ можно увидеть в Приложении Ж.

1.10 Бухгалтерская отчетность

Оборотная сальдовая ведомость (ОСВ) представляет собой сводный регистр, в котором для каждого счета (субсчета) рабочего плана счетов выводятся остатки на начало установленного периода, обороты по дебету и кредиту и остатки на его конец. Показатели по субсчетам включаются в итоговые суммы по счетам.

Главное меню  Отчеты  ОСВ  открывается экранная форма. По кнопке «Настройка» командной панели открывается форма для настройки параметров формирования отчета, где на закладке «Общие» указывается:

• период;

• организация;

• какие данные надо выводить дополнительно (Развернутое сальдо, детализация по субсчетам и субконто, данные по валютам, данные по забалансовым счетам).

На закладке «Развернутое сальдо» экранного диалога указывают счета или субсчета, остатки по которым на начало и конец периода необходимо показывать развернуто (например счет 76).

Сформированную ОСВ можно детализировать, т.е. получить более подробную информацию по конкретному счету или субсчету.

На закладке «Детализация» устанавливают параметры и данные, по которым необходима детализация: например, для счета 10  номенклатура, для счета 60  контрагенты и т.п. Пример печатной формы оборотно  сальдовой ведомости представлен в Приложении И.

Бухгалтерский баланс  это способ обобщения и группировки активов хозяйства и источников их образования  пассивов  на определенную дату в денежной оценке. Показатели баланса характеризуют финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату.

Баланс находится в меню «Отчеты → Регламентированные отчеты → Бухгалтерский баланс». В первой графе баланса приводится наименование разделов и статей баланса, во второй  код строки, в третьей и четвертой показываются данные на начало года (или данные вступительного баланса в случае реорганизации) и данные на конец отчетного периода (месяц, квартал, год).

Примером данного документа смотрите Приложение К.