- •1.Вопрос. Экономическе содержание и функции налогов
- •Варианты построения национальной системы обязательных платежей
- •Неналоговые платежи (парафискалеты)
- •Видовая структура таможенных платежей
- •Ндс и акцизы при ввозе на таможню
- •2 Вопрос. Элементы налога и их характеристика
- •3.Вопрос. Классификация налогов
- •4.Вопрос. Структура и принципы построения современной налоговой системы рф
- •Типы налоговых систем
- •5.Вопрос.Нормативное регулирование налогообложения в рф
- •Вопрос 5. Правовая основа регулирования налоговых отношений в рф
- •6.Вопрос. Виды налогов и сборов рф. Полономочия органов власти различных уровней в области налогообложения
- •Вопрос 6. Система налогов и сборов рф
- •Вопрос 7. Законодательное регулирование ценообразования для целей налогооб до 12 и посл
- •I этап. Квалификация сделок
- •II этап. Сравнение цены сделки с рыночной ценой
- •8.Вопрос.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Основания для предоставления отсрочки/рассрочки
- •10.Вопрос.Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности
- •Права и обязанности участников налоговых отношений
- •11.Вопрос. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них
- •12.Вопрос. Экономическая сущность ндс.Методы определения добавленной стоимости
- •13Вопрос. Плательщики ндс. Освобождение от исполнения обязанностей налогопл-ка.
- •14.Вопрос. Объект обложения ндс. Льготы по ндс.
- •Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу рф
- •15.Вопрос. Порядок определения налоговой базы ндс
- •16.Вопрос. Ставки ндс. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров.
- •Порядок исчисления налога
- •Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации тру
- •17.Вопрос. Налоговые вычеты по ндс
- •18.Вопрос. Порядок исчисления и сроки уплаты ндс в бюджет
- •19.Вопрос. Порядок возмещения ндс.
- •Заявительный порядок возмещения ндс
- •Не пользуется освобождением
- •Пользуется освобождением
- •20.Вопрос. Экономическая природа акцизов.
- •21.Вопрос. Плательщики акцизов и объект налогообл.
- •Объект налогообложения
- •22.Вопрос. Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет
- •Порядок исчисления акциза.
- •Порядок и сроки уплаты акцизов в бюджет
- •23.Вопрос. Сущность налога на прибыль организации и его роль в налоговой системе рф.
- •24.Вопрос. Плательщики налога на прибыль организации и объект налогообл-я. Плательщики
- •Объект налогообложения
- •25.Вопрос. Порядок определения доходов и их классификация для целе налогообложения. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения, порядок их определения
- •Доходы, не подлежащие налогообложению
- •26.Вопрос. Расходы организации и их классиф-я для целей н-я
- •Расходы, связанные с производством и (или) реализацией.
- •Внереализационные расходы.
- •Расходы не учитываемые в целях налогообложения .
- •Порядок признания доходов и расходов
- •28. Порядок определения налогообл-й прибыли .Схема
- •29.Вопрос.Ставка налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов.
- •30.Вопрос.Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
- •Отражение налога на прибыль в бухгалтерском учёте
- •31.Вопрос. Налог на имущество организации плательщики объект база
- •Налоговая база
- •32.Вопрос. Налог на имущество организаций
- •32.Период и ставка
- •Налоговые льготы
- •Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей
- •Порядок и сроки уплаты
- •33.Вопрос. Ндфл плательщики и объект Налог на доходы физических лиц Плательщики
- •34.Порядок определения налоговой базы по нНдфл
- •34 Налог на доходы физических лиц Плательщики
- •Налоговая база
- •35. Налоговые вычеты по ндфл
- •35 Налоговые вычеты
- •3000 Рублей
- •500 Рублей
- •400 Рублей
- •Вычеты, связанные с реализацией
- •Вычеты, связанные с приобретением
- •Профессиональные налоговые вычеты
- •36. Ставки ндфл
- •36 Налоговые ставки
- •37. Порядок исчисления и уплаты ндфл налоговыми агентами
- •37,38. Порядок исчисления и уплаты ндфл. Декларирование
- •Налоговым агентом
- •По декларации
- •39.Налогообл-е имущества физ лиц. Налог на имущество физических лиц
- •40. Транспортный налог. Порядок исчисления, уплата
- •40 Транспортный налог Общие положения и плательщики
- •Объект и налоговая база
- •Налоговый период, ставки
- •Порядок исчисления и уплаты сумм налога и авансовых платежей
- •41. Состав и назначение платежей за природные ресурсы-
- •42. Земельный налог. Общие положения, плательщики
- •43. Водный налог
- •43 Водный налог
- •44. Налог на игорный бизнес
- •45. Государственная пошлина
- •46 Специальные налоговые режимы Система специальных налоговых режимов
- •Освобождения от отдельных налогов в режимах сн схт, усн, енвд
- •Режим сн схт
- •46. 47 Порядок и условия начала и прекращения есхн
- •48. Упрощённая система налогообложения (усн)
- •Ограничения применения усн
- •49. Енвд
- •50. Система налогообложения при разделе продукции
- •51. 51 Основные новации с 2012 г по трансфертному ценообразованию
14.Вопрос. Объект обложения ндс. Льготы по ндс.
Объект:
Реализация ТРУ на территории РФ, в т.ч. реализация предметов залога и передача ТРУ по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав; передача права собственности на ТРУ на безвозмездной основе.
Передача на территории РФ ТРУ для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизацию) при исчислении налога на прибыль организаций. (ст. 270)
Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
Ввоз товаров на таможенную территорию РФ и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией
Операции, не подлежащие налогообложению
Реализация на территории РФ – Ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией, не подлежащий налогообложению.
Операции на территории РФ, подлежащие лицензированию – Предоставление арендодателем в аренду на территории РФ помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в РФ.
Реализация:
- медицинских товаров (по перечню Правительства)
- важнейшая и жизненно необходимая медицинская техника
- протезно-ортопедические изделия
- очки, линзы, оправы
- медицинские услуги
- услуги по уходу за больными, инвалидами
- продукты питания, произведенные студенческими и школьными столовыми
- услуги по перевозке пассажиров (общественный транспорт)
- ритуальные услуги
- услуги в сфере образования
- дьюти-фри
Операции на территории РФ:
- осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации), в том числе:
привлечение денежных средств во вклады
размещение привлечённых денежных средств
открытие и ведение счетов
- информационные услуги между участниками расчётов
- страхование, сострахование, перестрахование страховыми организациями, НПФ
- тотализаторы и другие игры
- ввоз товаров на таможенную территорию РФ
товаров (кроме подакцизных), ввозимых в качестве безвозмездной помощи
медицинских товаров
художественных ценностей
дипломатических
необработанных алмазов
Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу рф
Ст. 151
Таможенный режим |
Порядок налогообложения |
Ввоз товаров на территорию РФ |
|
Выпуск для внутреннего потребления |
Налог в полном объёме |
Реимпорт |
Суммы налога, от которых был освобождён, либо суммы, которые были возвращены в связи с экспортом |
Транзит, таможенный склад, реэкспорт, беспошлинная торговля, свободная зона уничтожение, отказ в пользу государства |
Налог не уплачивается |
Переработка на таможенной территории |
Не уплачивается при условии вывоза продуктов переработки с территории Таможенного Союза в определённый срок |
Временный ввоз, ввоз продуктов переработки товаров, помещённых под таможенный режим переработки вне таможенной территории |
Полное или частичное освобождение от уплаты налога в порядке, предусмотренном Таможенным законодательством |
Режим переработки для внутреннего потребления |
Налог уплачивается |
Вывоз товаров с территории РФ |
|
Экспорт: - помещение товаров под режим таможенного склада в целях вывоза товаров с режимом экспорта - при помещении под режим таможенной зоны |
Налог не уплачивается |
Реэкспорт |
Уплаченные при ввозе суммы НДС возвращаются налогоплательщику |
Вывоз припасов, товаров в целях завершения специальных процедур |
Налог не уплачивается |
Иные таможенные режимы |
Освобождение или возврат не производится, если иное не предусмотрено |
Порядок в отношении физических лиц |
|
Перемещение товаров, предназначенных для личных нужд |
Порядок уплаты определяется законодательством ТС |