- •Вопросы по дисциплине "Финансы"
- •1.Становление и развитие финансов.
- •3.Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений.
- •4.Финансовая система рф. Финансово-кредитный механизм.
- •5.Финансовая политика. Факторы её определяющие.
- •6. Система управления финансами, её функциональные элементы.
- •Сущность, функции и виды денег.
- •Денежный оборот - организация и регулирование.
- •4.Валютный курс, его сущность, виды , методы регулирования.
- •5.Международные финансово- кредитные организации, их деятельность в современных условиях.
- •6.Сущность, виды и функции кредита как экономической категории
- •7.Роль Центрального банка в экономике и денежно- кредитном регулировании.
- •8. Коммерческие банки, их виды, операции и регулирование деятельности.
- •"Финансы предприятий»
- •1. Роль финансов в воспроизводстве основных фондов.
- •"Бюджетная система Российской Федерации"
- •1.Становление и развитие бюджетного федерализма в России. Методы бюджетного регулирования, пути их развития.
- •2.Бюджетная классификация Российской федерации.
- •3.Расходные обязательства бюджетов бюджетной системы рф.
- •4.Современная бюджетная система, характеристика звеньев и видов бюджетов, принципы ее построения.
- •"Налоги и налогообложение"
- •2.Налог на прибыль организаций
- •3.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.
- •9.Транспортный налог.
- •Объекты налогообложения
- •14. Налоговый кодекс рф в системе в системе налоговых взаимоотношений
- •16.Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.
- •1. Сущность и классификация ценных бумаг.
- •1. Сущность инвестиций и их экономическое значение
- •2. Государственная инвестиционная политика и механизм инвестиционного рынка
- •4. Источники финансирования капитальных вложений
- •5. Инвестиционный проект: понятие, содержание и фазы развития
- •6. Методы оценки инвестиционных проектов
- •7. Финансовые инвестиции
- •8. Формирование и управление инвестиционным портфелем
- •9. Финансирование инновационной деятельности
- •10. Проблемы оценки предпринимательских рисков и обеспечение надежности инвестиционного процесса
- •11. Организация проектного финансирования. Риски проектного финансирования
- •1.Сущность и функции цен.
- •2.Элементы системы цен и их взаимосвязь.
- •3.Виды цен.
- •4.Государственное регулирование цен в рф.
- •«Финансовый менеджмент»
- •Финансовый менеджмент как система управления финансами.
- •2. Управление текущей деятельностью предприятия.
- •3.Управление оборотным капиталом.
- •4.Управление стоимостью капитала.
- •5.Специальные темы финансового менеджмента.
- •«Государственный и муниципальный долг»
- •1.Государственный и муниципальный кредит.
- •2.Государственный долг рф. Управление государственным долгом.
- •3.Государственные и муниципальные заимствования.
- •4.Долг субъекта рф и муниципальный долг.
- •5.Государственные и муниципальные гарантии.
- •1.Правовые основы бюджетного планирования.
- •2. Организация бюджетного планирования.
- •3. Планирование и прогнозирование централизованных финансов.
- •4. Составление проектов бюджетов.
- •Планирование бюджетных доходов. Планирование налоговых доходов: текущее и перспективное налоговое планирование. Планирование неналоговых доходов.
- •Вопросы по дисциплине
- •1.Общая характеристика целевых бюджетных и внебюджетных фондов.
- •2.Особенности функционирования Пенсионного фонда рф в условиях реформирования пенсионной системы.
- •3.Деятельность Фонда социального страхования рф.
- •4.Федеральный и территориальные фонды омс рф.
- •Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса.
- •2. Системы исполнения бюджета
- •3.Исполнение бюджета по доходам
- •Исполнение расходной части бюджетов.
- •5. Организация расчетов между бюджетами.
- •1.Реформа межбюджетных отношений в России.
- •2.Порядок формирования и направление средств Фонда финансовой поддержки субъектов рф.
- •3.Фонд компенсации, его формирование и распределение.
- •4.Назначение фонда софинансирования социальных расходов.
- •5.Фонд регионального развития, его назначение, порядок формирования и использования.
- •6.Фонд реформирования региональных и муниципальных финансов: источники формирования, порядок распределения средств.
- •7.Формы межбюджетных трансфертов предоставляемых из бюджета субъекта рф местным бюджетам.
- •Вопросы по дисциплине "Государственные и муниципальные финансы"
- •1.Организация государственных и муниципальных финансов.
- •Государственные и муниципальные займы, их роль в экономике.
- •Система органов местного самоуправления.
- •Организация предоставления муниципальных услуг.
- •Государственный и муниципальный заказ.
- •Основные направления муниципальной реформы.
- •Доходы и расходы бюджета муниципального образования, их характеристика.
- •Особенности финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий.
"Налоги и налогообложение"
1.Характеристика современной налоговой системы России, ее реформирование.
Понятие налоговой системы, системы налогов и сборов. Классификация налогов: прямые и косвенные; общие и специальные; федеральные, региональные и местные. Перспективы развития налоговой системы (направление совершенствования налоговой системы). Распределение налогов между бюджетами различных уровней, тенденции изменений основ налоговой системы в Российской Федерации.
Налоги и налоговая система – это не только источники бюджетных поступлений, но и важнейшие структурные элементы экономики рыночного типа. Совокупность взимаемых налогов, пошлин и др. платежей, а также форм и методов их построения образуют налоговую систему государства.
Под налогом понимается обязательный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
По форме взимания различают налоги:
• прямые;
• косвенные.
Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход или имущество налогоплательщика. В связи с этим при прямом налогообложении денежные отношения возникают непосредственно между налогоплательщиком и государством. Примером прямого налогообложения в российской налоговой системе могут служить такие налоги, как земельный налог, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц. В данном случае основанием для обложения служат владение и пользование доходами и имуществом.
Косвенные налоги взимаются в процессе движения доходов или оборота товаров, работ и услуг. Косвенными налогами облагается оборот или операции по реализации, в результате чего фактическим плательщиком налога, как правило, является потребитель. Эти налоги включаются в виде надбавки в цену товара, а также тарифа на работы или услуги и оплачиваются потребителем.
Владелец товара, работы или услуги при их реализации получает с покупателя не только стоимость товара, работы, услуги, но и налоговые суммы, которые затем нужно перечислить государству. Косвенные налоги нередко называют налогами на потребление. Эти налоги переносят реальное налоговое бремя на конечного потребителя. При косвенном налогообложении налогоплательщиком является продавец товара (работы или услуги), выступающий в качестве посредника между государством и фактическим носителем налога – потребителем этого товара (работы или услуги). Примером косвенного налогообложения могут служить налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины, и др. Поступления косвенных налогов в казну прямо не привязано к результатам финансово-хозяйственной деятельности субъекта налогообложения и фискальный эффект достигается в условиях падения производства и даже в случае убыточной работы организации.
В зависимости от направления использования собранных платежей налоги делятся на:
• общие;
• специальные.
Первые могут быть использованы для финансирования любых нужд государства. Вторые имеют целевое назначение, и финансовые средства, полученные от их взимания, не могут быть использованы на какие-либо иные нужды, кроме указанных в законе. Налог на прибыль, НДС – это общие налоги, а единый социальный налог – специальный.
НК РФ предусмотрено деление налогов и сборов по видам на три группы:
• федеральные;
• региональные;
• местные.
Федеральные налоги установлены НК РФ и обязательны к уплате на всей территории страны. К федеральным налогам относятся, например, НДС, налог на доходы физических лиц, налог на операции с ценными бумагами, акцизы. К федеральным налогам относятся: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физ. лиц, ЕСН, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, гос.пошлина.
Региональными являются налоги и сборы, установленные НК РФ и законами субъектов Российской Федерации и вводимые в действие законами субъектов федерации. Эти налоги обязательны к уплате на территории соответствующих субъектов. В эту группу налогов входят: налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес и другие.
К местным относятся налоги, установленные НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления. Они вводятся в действие нормативными правовыми актами представительских органов местного самоуправления и обязательны к уплате на территории соответствующих муниципальных образований. Земельный налог, налог на рекламу, налог на имущество физических лиц – это местные налоги.
При построении налоговой системы особо важен выбор видов налогов, методов управления ими, т.е. конкретный налоговый механизм. Именно с выбора налоговых форм начинается реализация внутреннего потенциала категорий «налог» и «налогообложение». Теоретически функциональное предназначение налога как такового распространяется на все его формы, в которых он может быть использован на практике. Практически эта зависимость соблюдается в том случае, если имеются все необходимые предпосылки для применения налоговых форм, отражающих его внутренний потенциал. В рациональном налогообложении не должно быть ни одной налоговой формы, которая бы препятствовала накоплению богатства всеми участниками воспроизводства. В противном случае отдельные налоги будут только носить название «налоги», а в действительности будут представлять собой форму директивного изъятия из хозяйственного оборота финансовых ресурсов.
Налоговая система должна быть свободной и от малоэффективных налоговых форм, т.е. таких видов налогов, значительно превышающих величину налоговых поступлений. Такие налоги только запутывают и усложняют налогообложение, затрудняют налоговый контроль, отвлекая работников и электронные системы учёта от действительно серьёзных налогов.