- •Технико-экономическое обоснование
- •1.1Общая характеристика предприятия
- •Основные технико-экономические показатели предприятия
- •Маркетинговые исследования
- •Обзор новейшей фурнитуры в производстве мебели
- •1.5 Выбор варианта технологического процесса
- •Инженерные сети и системы
- •1.7 Обеспечение ресурсами
- •2 Технологическая часть
- •2.2 Техническое описание изделия
- •2.3 Расчет потребности в материалах
- •2.5 Обоснование выбора оборудования
- •2.6 Расчет количества оборудования
- •2.7 Расчёт годовой программы
- •Описание технологического процесса
- •2.9 Определение площади цеха
- •3 Строительная часть
- •4.1 Конструктивное решение здания
- •4.2 Окна и двери
- •4.3 Отделка здания
- •4.4 Гидроизоляция
- •4.5 Канализация
- •5 Энергетическая часть
- •5.4 Определение расходов теплоносителей и диаметров трубопроводов
- •5.5 Определение электрической силовой нагрузки
- •5.6 Расчет расхода электроэнергии на освещение
- •5.7 Заземление оборудования
- •5.7 Заземление оборудования
- •6 Пожарная безопасность проекта
- •6.1 Оценка пожарной безопасности кухонной мебели
- •6.2 Пожарная безопасность участка изготовления кухонного набора
- •Режимные мероприятия
- •6.3 Методы и принципы обеспечения безопасности жизнедеятельности
- •7 Экономическая часть
- •7.1 План производства и реализации продукции
- •7.2 План материально-технического обеспечения
- •7.3 План по персоналу
- •7.5 Планирование прибыли и рентабельности продукции
7.3 План по персоналу
7.3.1 Расчет эффективного фонда времени одного рабочего в год
Фонд времени рабочего рассчитывают на планируемый год - тот же год, на который рассчитывается фонд эффективного времени оборудования.
Количество праздничных, выходных и рабочих дней по плану рассчитывается так же, как в таблице 7.2. Неявки на работу по плану проектируются с учетом уменьшения невыходов по болезни и других потерь рабочего времени. Число эффективных дней работы одного рабочего равны разнице между количеством рабочих дней и дней невыходов.
В плане по персоналу рассчитывается:
Фонд эффективного времени одного рабочего в год; списочная численность основных и вспомогательных рабочих; годовой фонд заработной платы работающих.
Таблица 7.6 – Расчет эффективного фонда времени одного рабочего в год |
|
Элементы фонда времени |
По плану |
Календарный фонд времени, дн. |
365 |
Нерабочие дни |
116 |
В том числе: праздничные |
12 |
выходные |
104 |
Номинальный фонд времени, дн. |
249 |
Неявки на работу, дн. В том числе: очередные и дополнительные отпуска отпуска на учебу невыходы по болезни выполнение государственных обязанностей |
31 28 1 1 1 |
Эффективный фонд времени, дн. |
218 |
Продолжительность смены, ч |
8 |
Эффективный фонд времени одного рабочего в год, ч |
1744 |
7.3.2 Расчет списочного количества и тарифного фонда заработной платы основных рабочих цеха.
Следует учесть, что величина часовой тарифной ставки и должностного оклада у служащих зависит от минимального уровня оплаты труда, установленного государством.
Исходные данные:
- наименование профессий рабочих, количество рабочих в смену, разряды работ принимаются по данным предприятия;
часовые тарифные ставки основных рабочих.
районный коэффициент 20 ٪ (по действующему законодательству).
Таблица 7.7 – Расчет списочного количества и тарифного фонда заработной платы основных рабочих |
|||||||
№ п/п |
Наименование профессии рабочего |
Количество рабочих мест в смену |
Количество смен работы оборудования |
Потреб-ное количест-во чел.-часов на год |
Расчет тарифного фонда заработной платы |
||
Тарифный разряд |
Часовая тарифная ставка |
Годовой фонд заработной платы, тыс.руб. |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Станочник на раскрое ЛДСП |
3 |
2 |
10464 |
6 |
90 |
941,76 |
2 |
Станочник на раскрое ЛМДФ |
2 |
6976 |
5 |
80 |
279,04 |
|
3 |
Станочник на двухсторонем кромкооблицовочном |
3 |
10464 |
6 |
90 |
941,76 |
|
4 |
Станочник на одностороннем кромкооблицовочном |
2 |
6976 |
5 |
80 |
279,04 |
|
5 |
Станочник на фрезеровании |
2 |
6976 |
6 |
90 |
313,92 |
|
6 |
Станочник на присадке |
2 |
6976 |
6 |
90 |
313,92 |
|
7 |
Станочник на сверлении петель |
1 |
3488 |
4 |
70 |
122,08 |
|
8 |
Упаковщик |
6 |
20928 |
5 |
80 |
1674,24 |
|
9 |
Фурнитурщик |
2 |
6976 |
4 |
70 |
244,16 |
|
|
Итого |
23 |
|
|
|
|
5109,92 |
7.3.3 Расчет списочного количества и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих цеха и служащих
Исходные данные:
профессии, число штатных единиц вспомогательных рабочих принимается из расчета 30 % от численности основных рабочих;
число дней работы оборудования;
часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих.
Таблица 7.8 - Расчет списочного количества и тарифного фонда з/пл вспомогательных рабочих цеха |
|||||||
Вспомогательные рабочие |
Профессии рабочих |
Количество рабочих мест в смену |
Количество смен работы оборудования |
Потребное количество человеко-часов в год |
Расчет тарифного фонда заработной платы |
||
разряд |
Часовая тарифная ставка |
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Рабочие по содержанию и эксплуатации оборудования |
Электрики |
1 |
2 |
6976 |
6 |
60 |
418,56 |
Гидравлики |
1 |
6976 |
5 |
50 |
348,8 |
||
Наладчики |
2 |
13952 |
6 |
60 |
837,12 |
||
Итого |
|
|
|
|
|
|
1604,48 |
Рабочие по ремонту оборудования |
Слесаря |
2 |
2 |
13952 |
6 |
45 |
627,84 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
627,84 |
Рабочие заработная плата которых, относится на цеховые расходы |
Контролеры |
1 |
2 |
6976 |
5 |
40 |
279,04 |
|
|
|
|
|
|
||
Приемщики |
1 |
6976 |
5 |
40 |
279,04 |
||
Итого |
|
8 |
|
|
|
|
558,08 |
Всего по цеху |
|
|
|
|
|
|
2790,4 |
Таблица 7.9 - Расчет списочного количества и тарифного фонда з/пл руководителей, специалистов и служащих |
|||||||||
№ |
Категория работающих |
Количество человек |
Должностной оклад, тыс. руб. |
Районное регулирование, тыс. руб. |
Годовой фонд заработной платы тыс. руб. |
||||
1 |
Руководитель |
3 |
25 |
5 |
900 |
||||
2 |
Экономист |
1 |
18 |
3,6 |
216 |
||||
3 |
Служащие |
1 |
17 |
3,4 |
204 |
||||
4 |
Технолог |
1 |
18 |
3,6 |
216 |
||||
5 |
Механик |
1 |
12 |
3,6 |
156 |
||||
6 |
Энергетик |
1 |
12 |
3,6 |
156 |
||||
Итого |
8 |
|
|
1848 |
7.3.4 Расчет годового фонда заработной платы рабочих и служащих цеха
Таблица 7.10 - Расчет годового фонда заработной платы |
|||||||
Категории работников |
Списочное количество, чел. |
Тарифный фонд з/пл, тыс. руб. |
Доплаты к тарифному фонду |
Тарифный фонд з/пл с учетом доплат, тыс.руб |
Районное регулирование з/пл, тыс. руб. |
Годовой фонд з/пл , тыс. руб. |
|
% |
тыс. руб |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 Основные |
46 |
5109,92 |
40 |
2043,97 |
7153,89 |
1860,01 |
9013,9 |
рабочие |
|||||||
2 Вспомогательные рабочие: |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Рабочие по содержанию оборудования |
8 |
||||||
2.2 Рабочие по ремонту оборудования |
4 |
||||||
2.3Общецеховые рабочие |
4 |
||||||
Итого |
16 |
2790,4 |
40 |
1116,16 |
3906,56 |
1015,71 |
4922,26 |
3 Специалисты и служащие |
8 |
1848 |
70 |
1293,6 |
3141,6 |
816,816 |
3958,416 |
Итого |
70 |
|
|
|
|
|
17894,57 |
7.4 План по себестоимости продукции
План по себестоимости продукции включает в себя составление калькуляции себестоимости на изготовление кухонного набора.
Единый социальный налог определяется по действующему законодательству в процентах от годового фонда зарплаты (26 %).
Расходы на подготовку и освоение производств рассчитывают по норме 5% от заработной платы производственных рабочих.
Услуги РМЦ рассчитываются по норме 2 % от стоимости оборудования, материалы и запасные части для ремонта 3 % от стоимости оборудования
7.4.1 Расчет амортизационных отчислений
Расходы на доставку и монтаж оборудования принимаются в размере 20% стоимости оборудования;
Первоначально составляется ведомость рабочих машин и оборудования, затем определяется их стоимость. Затем, зная, что в структуре основных фондов они составляют 35 %, находится стоимость всех фондов.
Расчет стоимости амортизационных отчислений А, тыс.руб., производится по формуле
А = Ф ∙ На/100 (7.2)
где Ф - стоимость соответствующих основных фондов, тыс. руб.;
На - норма амортизационных отчислений, %.
Таблица 7.11 - Расчет стоимости технологического оборудования |
||||
Наименование оборудования |
Количество, шт. |
Цена тыс. руб. |
Расходы на транспортировку и монтаж, тыс. руб. |
Полная стоимость, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Holzma |
1 |
1000 |
200 |
1200 |
Altendorf |
1 |
400 |
80 |
480 |
KDT-2360DH |
1 |
800 |
160 |
960 |
ЕР-8 |
1 |
310 |
62 |
372 |
Hirzt F8 |
2 |
550 |
110 |
1320 |
Junior |
1 |
35 |
7 |
42 |
Toskar Д-200 |
1 |
130 |
26 |
156 |
Упаковочный станок |
1 |
120 |
24 |
144 |
Итого |
|
|
|
4674 |
Таблица 7.13 - Расчет амортизационных отчислений |
||||
Наименование основных фондов |
Структура основных фондов , % |
Стоимость, тыс. руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизационных отчислений, тыс.руб. |
1 Здания и сооружения |
50 |
8251,714 |
4,8 |
396,082 |
2 Оборудование |
35 |
4674 |
15,4 |
719,796 |
3 Транспорт |
5 |
825,171 |
10 |
82,517 |
4 Прочие основные фонды |
10 |
1650,343 |
16,6 |
273,957 |
Итого |
100 |
15401,228 |
|
1472,352 |
7.4.2 Составление сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Сметы этих расходов составляются по каждому цеху предприятия.
Заработная плата рабочих по содержанию и текущему ремонту оборудования определена в таблице 7.8.
Единый социальный налог составляет 26 % от заработной платы рабочих. Амортизация оборудования рассчитана в таблице 4.13.
Таблица 7.14 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
Статьи расходов |
Стоимость расходов, тыс. руб. |
1 |
2 |
1 Содержание оборудования: |
|
зарплата рабочих по содержанию и эксплуатации оборудования |
1604,48 |
- единый социальный налог |
417,165 |
- материалы и запчасти |
140,22 |
Итого: |
2161,865 |
2 Ремонт оборудования: |
|
- зарплата ремонтного персонала |
627,84 |
- единый социальный налог |
163,238 |
- материалы и запасные части для ремонта |
140,22 |
- услуги РМЦ |
93,48 |
Итого: |
1024,778 |
3 Амортизация оборудования и транспортных средств |
1472,352 |
Итого по смете: |
4658,995 |
7.4.3 Составление сметы цеховых расходов
В дипломном проекте смета составляется на основе укрупненных норм и нормативов.
Содержание зданий, сооружений и инвентаря – 2 % от их стоимости, текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря – 5 % от их стоимости, расходы на охрану труда приняты в размере 2 % от годового фонда заработной платы всех работающих в цехе, износ малоценных и быстро изнашиваемых предметов 15 % от стоимости инвентаря, прочие расходы – 1 % от всех расходов по смете.
Результаты занесены в таблицу 7.15
Таблица 7.15 - Смета цеховых расходов |
|
Статьи расходов |
Сумма расходов, тыс. руб. |
1 Заработная плата общецеховых рабочих |
4922,26 |
2 Единый социальный налог |
1279,787 |
3 Заработная плата специалистов и служащих |
3958,416 |
4 Единый социальный налог |
1029,188 |
5 Содержание зданий и сооружений |
165,034 |
6 Текущий ремонт зданий и сооружений |
412,586 |
7 Амортизация зданий и сооружений |
396,082 |
8 Расходы по охране труда |
357,891 |
9 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов |
41,094 |
10 Прочие расходы |
125,623 |
Итого по смете: |
12687,961 |
7.4.4 Составление плановой калькуляции себестоимости продукции
Расходы, которые не определены в предыдущих таблицах, рассчитываются на основе следующих источников и методов:
цеховая себестоимость – это сумма всех затрат на производство изделий. Определяется как сумма всех статей расходов, возвратные отходы вычитаются;
общезаводские расходы принимаются в пределах от 10 до 15 % от цеховой себестоимости;
внепроизводственные расходы принимаются в пределах от 1 до 3 % от производственной себестоимости.
Результаты занесены в таблицу 7.16
Таблица 7.16 – Калькуляция себестоимости продукции |
||
Статьи расходов |
Сумма расходов |
|
На весь выпуск, тыс.руб. |
На одно изделие, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
1 Сырье и материалы по оптовым ценам |
104868,76 |
1719,16 |
2 Транспортно-складские расходы |
17,18 |
0,28 |
3 Возвратные расходы |
0 |
0 |
4 Тепловая и электрическая энергия на технологические цели |
1008,94 |
16,54 |
5 Заработная плата производственных рабочих |
9013,9 |
147,77 |
6 Единый социальный налог |
2343,614 |
38,42 |
7 Расходы на подготовку и освоение производства |
12320 |
201,97 |
8 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
4658,995 |
76,38 |
9 Цеховые расходы |
12687,961 |
208 |
Итого цеховая себестоимость |
146919,35 |
2408,51 |
10 Общезаводские расходы |
22037,903 |
361,28 |
Производственная себестоимость |
168957,253 |
2769,79 |
11 Внепроизводственные расходы |
5068,718 |
83,09 |
Итого полная себестоимость |
174025,971 |
2853 |