- •Содержание
- •Глава 1. Финансовые отношения машиностроительного предприятия и принципы их организации. Роль финансов в деятельности предприятия 6
- •Глава 2. Финансовый капитал машиностроительного предприятия 55
- •Глава 3. Оборотный капитал, назначение и структура 65
- •Глава 4. Способы финансирования деятельности машиностроительного предприятия 82
- •Введение
- •Глава 1. Финансовые отношения машиностроительного предприятия и принципы их организации. Роль финансов в деятельности предприятия
- •1.1. Роль машиностроения в экономическом развитии народного хозяйства
- •1.2.Сущность и принципы организации финансовых отношений предприятия
- •1.3. Организационно – правовые формы предприятий
- •1.4. Фундаментальные концепции в теории финансов
- •1.5. Информация и ее роль в управлении финансами предприятия
- •1.6. Финансовый механизм коммерческой организации
- •1.7. Организация финансовой службы предприятия
- •1.8. Финансовая стратегия и финансовая политика машиностроительного предприятия
- •Вопросы и задания для обсуждения
- •Глава 2. Финансовый капитал машиностроительного предприятия
- •2.1. Финансовые ресурсы предприятия и источники их формирования
- •2.2. Капитал предприятия и его классификация
- •2.3. Структура капитала и его стоимость.
- •Вопросы и задания для обсуждения
- •Глава 3. Оборотный капитал, назначение и структура
- •3.1. Состав и структура оборотного капитала.
- •3.2. Определение потребности в оборотных средствах
- •3.3. Собственные оборотные средства и рабочий капитал, их сущность.
- •3.4. Финансовый цикл, значение для машиностроительного предприятия.
- •3.5. Кредитная политика предприятия
- •Вопросы и задания для обсуждения
- •Глава 4. Способы финансирования деятельности машиностроительного предприятия
- •4.1. Принципы финансирования
- •4.2. Банковское кредитование
- •4.3. Проектное финансирование
- •4.4. Инвестиционный налоговый кредит
- •4.5. Лизинг как вид инвестиционной деятельности
- •4.6. Венчурное финансирование
- •4.7. Государственная поддержка инвестиционной деятельности предприятий
- •4.8. Краткосрочные источники финансирования
- •Вопросы и задания для обсуждения
- •Глава 5. Доходы, расходы и прибыль машиностроительного предприятия
- •5.1. Доходы организации, их виды
- •5.2. Расходы организации
- •5.3. Сущность и виды прибыли
- •Вопросы и задания для обсуждения
- •Глава 6. Денежный оборот и система расчетов
- •6.1. Движение денежных средств коммерческой организации
- •6.2. Методы оценки денежных потоков предприятия
- •Оценка денежного потока прямым методом
- •Косвенный метод оценки денежного потока
- •Метод оценки ликвидного денежного потока и его значение
- •Анализ отчета о движении денежных средств предприятия
- •6.3. Система расчетов в машиностроительном предприятии
- •Вопросы и задания для обсуждения
- •Глава 7. Финансовое планирование
- •7.1. Цели и задачи финансового планирования.
- •7.2. Виды финансовых планов и их характеристика
- •7.3. Организация текущего планирования (бюджетирования) на предприятии
- •Вопросы и задания для обсуждения
- •Глава 8. Контроль результатов финансово – хозяйственной деятельности машиностроительного предприятия
- •8.1. Роль и виды контроля результатов деятельности предприятия
- •8.2. Организация финансового контроля на предприятии
- •8.3. Технология финансового контроля на предприятии
- •Вопросы и задания для обсуждения
- •Приложения
- •1. Нематериальные активы и расходы на ниокр
- •1.1. Наличие и движение нематериальных активов
- •1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
- •1.4. Наличие и движение результатов ниокр
- •1.5. Незаконченные и неоформленные ниокр и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов
- •Основные средства
- •2.1. Наличие и движение основных средств
- •2.2. Незавершенные капитальные вложения
- •2.4.Иное использование основных средств
- •3. Финансовые вложения
- •3.1. Наличие и движение финансовых вложений
- •3.2. Иное использование финансовых вложений
- •4.1. Наличие и движение запасов
- •4.2. Запасы в залоге
- •5. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
- •5.2. Просроченная дебиторская задолженность
- •5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности
- •5.4. Просроченная кредиторская задолженность
- •6. Затраты на производство
- •8. Резервы под условные обязательства
- •9. Обеспечения обязательств
- •11. Государственная помощь
- •Литература
4.2. Запасы в залоге
Наименование показателя
|
На _________ 20 ___г. 4) |
На 31 декабря 20 _____ г.2) |
На 31 декабря 20 _____ г.5) |
Запасы, не оплаченные на отчетную дату - всего |
|
|
|
в том числе:
(группа, вид) |
|
|
|
и т.д. |
|
|
|
Запасы, находящиеся в залоге по договору - всего |
|
|
|
в том числе:
(группа, вид) |
|
|
|
и т.д. |
|
|
|
0710005 с. 10
5. Дебиторская и кредиторская задолженность
5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
Наименование показателя |
Период |
На начало года |
Изменения за период |
На конец периода |
|||||||
учтенная по условиям договора |
величина резерва по сомнитель-ным долгам |
поступление |
выбыло |
перевод из долго- в краткосроч-ную задолжен-ность
|
учтенная по условиям договора |
величина резерва по сомнитель-ным долгам |
|||||
в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции) 8) |
причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления 8) |
погаше-ние |
списание на финансовый результат 8) |
восста-новление резерва
|
|||||||
Долгосрочная дебиторская задолженность – всего |
за 20 __ г. 1) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
за 20 __ г. 2) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
|
в том числе:
(вид) |
за 20 __ г. 1) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
за 20 __ г. 2) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
|
(вид) |
за 20 __ г. 1) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
за 20 __ г. 2) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
|
и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность – всего |
за 20 __ г. 1) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
за 20 __ г. 2) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
|
в том числе:
(вид)
|
за 20 __ г. 1) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
за 20 __ г. 2) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
|
(вид) |
за 20 __ г. 1) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
за 20 __ г. 2) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
|
и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
за 20 __ г. 1) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
( ) |
|
( ) |
за 20 __ г. 2) |
|
( ) |
|
|
( ) |
( ) |
|
х |
|
( ) |
0710005 с. 11