15.4. Основные показатели статистики кредита.

Открытие кредита (кредитной линии) - это соглашение, согласно которому кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение кредитора, т.е. клиента определенную сумму, которую тот сможет использовать по своему усмотрению.

Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:

• Показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита.

• Показатели расчета процентов за выданный кредит.

• Показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.

К первой группе относятся :

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

(К_рз / К) *100%, где

К_рз - совокупная сумма требований банка к заемщику,

К - капитал банка, в который входят уставной капитал, добавочный капитал.

При расчете данного показателя в группу взаимосвязанных заемщиков включаются все дочерние предприятия и зависимые организации.

Рассмотрим показатели второй группы. В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие показатели:

I. Простые процентные ставки

J = P*T*C, где

J - сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита,

Р - первоначальный размер кредита,

Т - срок кредита,

С - ставка наращения кредита

П. Сложные процентные ставки.

Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид:

S = P*(1+C)ⁿ, где

S - нарастающая сумма,

n - срок наращения,

С - ставка наращения кредита.

Величину q = 1+c называют множителем наращения по сложным процентам.

К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а так же уровень кредитного риска для банка.

К наиболее традиционным показателям статистического анализа финансовой устойчивости клиента относятся:

• показатель «2К+З»,с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер его капитала (К) и заемную мощность (З).

• Показатель «2К-3-Д-Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К), капитал(К) , заемную мощность (3), движение денежных средств (Д), залог (Зг)

• Система «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируется общее состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика, качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога.

Рассмотрим основные коэффициенты, применяемые при статистическом анализе кредитоспособности заемщиков или уровня кредитного риска для банка. 1. коэффициент автономии (К_а)

Общая величина собственных средств

К_а = ---------------------------------------------------------------------

Итог финансового баланса клиента

Оптимальное значение К_а = 0,5-0,6. Это означает, что сумма собственных средств заемщика должна составлять примерно половину всех средств предприятия.

2. Коэффициент маневренности

Собственный оборотный капитал

К_м = -------------------------------------------------------------

Собственный капитал заемщика

Величина коэффициента не должна быть меньше 0,5. С его помощью анализируют эффективность использования собственных средств клиента.

3. Коэффициент покрытия (К_п), который рассчитывается как сумма оборотных средств заемщика, распределенная на сумму краткосрочной задолжности.

4. Коэффициент абсолютной ликвидности, который определяет степень мобильности активов заемщика, которая обеспечивает своевременную выплату его задолжности.

Модификацией коэффициента абсолютной ликвидности является коэффициент ликвидности (К_л), который представляет собой отношение суммы средств высокой и средней ликвидности к краткосрочной задолжности.

5. Коэффициент задолжности, который выражается отношением:

Сумма заемных средств

К_з = ----------------------------------- = 0,3 – 0,5

Сумма собственного капитала

Этот коэффициент характеризует зависимость клиента от внешних займов.