3.2. Аналіз господарської діяльності підприємства.

При аналізі виробничо-фінансової діяльності потрібно зробити порівняння основних показників в тенденції декількох років: порівняти дані звіту з плановими показниками, відсотки виконання в порівнянні з планом, з даними минулих років, розрахувати відхилення показників.

Спочатку проаналізуємо виконання дистанцією електропостачання основних техніко-економічних показників.

Таблиця 3.1. Виконання техніко-економічних показників дистанції електропостачання у 2001 р.

Показник	2000	2001		% виконання
		План	Звіт	до плану	до звіту
1	2	3	4	5	6
Стан контактної мережі, балів	8,6	15,0	11,5	76,7	133,7
Капітальний ремонт, тис. грн.	4147	2991	3743	125,1	90,3
Переробка електроенергії тягови­ми підстанціями, млн.кВт-год	315,4	325	331,9	102,1	105,2
у т.ч. на електротягу поїздів, млн.кВт-год	168,6	180	185,2	102,9	109,9
Витрати електроенергії на потре­би районів електропостачання, млн.кВт-год	33	33	34,1	103,3	103,3
Втрати електроенергії в мережах і трансформаторах, тис.кВт-год	4	4,1	4,3	104,9	107,5
Витрати електроенергії на власні потреби, тис.кВт-год	1,93	1,9	1,73	91,1	89,6
Обсяг робіт, тех.од.	24561,5	24211	24140,2	99,7	98,3
у т.ч. перевезення,тех.од.	23588,2	23191	23200,1	100	98,3
інші, тех.од.	973,3	1020	940,1	92,2	96,6

Обсяг переробки електроенергії тяговими підстанціями у порівнянні з планом і звітом минулого року знизився за рахунок зменшення відпуску електроенергії стороннім залізниці споживачам, а також на тягу поїздів.

Витрата електроенергії на власні потреби тягових підстанцій і районів контактної мережі у порівнянні з планом і звітом минулого року знижена в результаті виконання заходів по раціональному витрачанню електроенергії. Зменшення втрат електроенергії в мережах і трансформаторах визнано зменшенням обсягу переробки електроенергії тяговими підстанціями.

3.3. Аналіз майнового стану.

Все майно дистанції електропостачання є складовою частиною майна залізниці, закріплюється за дистанцією на правах господарського відання. Оборотні кошти можуть бути реалізовані, а одержані від цього кошти направлені на виробничий та соціальний розвиток дистанції за розпорядженням начальника залізниці. Порядок фінансування дистанції електропостачання за роботи та послуги щодо забезпечення виробничого процесу здійснюється за затвердженим залізницею кошторисом витрат. Доходи від підсобно-допоміжної діяльності дистанції, що одержані в результаті здійснення господарської діяльності, надходять на її субрахунок.

Джерелами формування майна підрозділу є:

- безоплатні та благодійні внески, пожертвування організацій, підприємств та громадян;

- доходи, одержані від наданих послуг та реалізації продукції, а також від іншої фінансово-господарської діяльності;

- кредити банків та інших кредиторів;

- майно, передане йому центральними та місцевими органами;

- майно, придбане залізницею і передане дистанції електропостачання;

- інше майно, набуте на підставах, не заборонених законодавством.

Таблиця 3.2. Структура майна Київської дистанції електропостачання (в тис. грн.)

Найменування показників	на 01/01/01 р.	на 31/12/01 р.	+/-
Всього майна	11467	11676	+209
в тому числі :
1. Основні засоби та необоротні активи	10243	9828	-415
- у % до майна	89,3%	84%
2. Оборотні ( мобільні ) кошти	1224	2048	+824
- у % до майна	10,7%	16%
з них :
а) матеріальні оборотні кошти	180	237	+57
- у % до всіх оборотних коштів	14,7%	11,6%
б) грошові кошти	1044	1811	+767
- у % до всіх оборотних коштів	85,3%	88,4%

Розглянувши показники у динаміці, можна констатувати, що майно дистанції, яке складається з нових засобів та позаоборотних активів і оборотних (мобільних коштів), за звітний період зменшилося на 415 тис. грн.

Даючи оцінку змін у мобільних активах (оборотних коштах), необхідно відзначити, що у складі майна вони складали на початку звітного періоду 1224 тис. грн. За рік вони збільшилися на 824 тис. грн. Оскільки підприємство є виробником та займається реалізацією власної продукції, їх питома вага у майні підприємства досить значна і складає 10,7 % на початок і 16 % на кінець звітного періоду.