Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.

Тема 3. Налоговая политика государства.

Семинарское занятие 5.

Вопросы:

1. К каким методам государственного регулирования относится налоговая политика?

2. В чем заключаются цели налоговой политики?

3. Чем отличается налоговая стратегия от налоговой тактики?

4. В чем состоит суть стратегических направлений налоговой политики?

5. В чем заключается внешняя и внутренняя налоговая политика7

6. Какие типы налоговой политики вы знаете? Охарактеризуйте их.

7. Какая политика проводилась в России в начале периода рыночных реформ?

8. Чем отличается политика максимальных налогов от политики высоких налогов?

9. Что такое налоговый механизм?

10. Какими способами и методами осуществляется налоговое регулирование?

11. Каковы элементы налогового планирования?

12. Что является наиболее типичным элементом регулирования деятельности хозяйствующих субъектов при проведении налоговой политики?

Рекомендуемая литература

1. Налоговая политика. Теория и практика: учебник для магистрантов / [ И.А.Майбуров и др.]; под ред. И.А. Майбурова. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 519 с.

2. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.

3. Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.

4. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

5. Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.

6. www.naloq.ru- Федеральная налоговая служба

7. www.rq.ru– Российская газета

Темы докладов и рефератов.

• Налоговая политика как составная часть финансовой политики.

• Налоговый механизм. Его содержание.

• Налоговое регулирование экономики.

• Основные направления налоговой политики РФ на 2011-2013 годы.

Решение тестовых заданий.

Семинарское занятие 6.

Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.

Вопросы:

1. Каков порядок вступления в действие нормативных актов по налогам?

2. Какие виды нормативных актов вы знаете?

3. Какие основные положения содержит часть первая НК РФ?

4. Какие положения устанавливает часть вторая НК РФ?

5. Когда налоговый закон считается официально опубликованным?

6. По истечении какого срока вступают в силу акты законодательства о сборах?

7. Когда вступают в силу федеральные законы, вносящие изменения в НК РФ?

8. Какие сроки установлены для вступления в силу актов субъектов РФ и муниципалитетов, вводящих новые налоги и сборы?

9. Какова структура налоговых органов РФ?

10. Каковы основные функции ФНС России?

11. С какой целью созданы межрегиональные инспекции ФНС России?

12. Каковы задачи, стоящие перед управлениями ФНС России по субъектам РФ?

13. Какие существуют структурные подразделения ФНС России?

14. Каковы права налоговых органов?

15. В чем заключаются обязанности налоговых органов?

16. Кто в соответствии с действующим налоговым законодательством признается в РФ налогоплательщиком?

17. Каковы права налогоплательщика?

18. Каковы обязанности налогоплательщиков?

19. Существует ли связь между правами налоговых органов и обязанностями налогоплательщиков и наоборот?