- •Ф гбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.1. Требования к содержанию дисциплины согласно государственному образовательному стандарту по специальности «Налоги и налогообложение»
- •1.4. Тематический план дисциплины «налоги и налогообложение» (гос/фгос)
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Водный налог.
- •Тема 12. Государственная пошлина.
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Раздел 4. Региональные налоги.
- •Тема 14. Транспортный налог.
- •Тема 15. Налог на игорный бизнес.
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения (усн).
- •Семинарские занятия
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Рекомендуемая литература.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 11. Водный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 12. Государственная пошлина
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 4. Региональные налоги
- •Тема 14. Транспортный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Рекомендуемая литература
- •Организация самостоятельной работы студентов
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Список основной и дополнительной литературы по учебному курсу. Нормативно-правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Ресурсы internet
- •2.4. Разъяснения по работе с тестовой системой курса.
- •2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету)
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы. Практические ситуации по темам лекций
- •Тема2-3-4
- •2. Сбор – это:
- •3. Федеральными налогами по Налоговому кодексу рф являются...
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Плательщиками ндпи могут быть признаны:
- •8. Налоговым периодом по налогу признается:
- •9. Налог уплачивается не позднее:
- •10. Ставки ндпи установлены дифференцировано в зависимости:
- •Тема 11. Водный налог
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •10. Срок уплаты налога установлен:
- •10. В какие сроки должен быть уплачен налог на имущество физических лиц:
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
Причины возникновения налогов Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов. Многообразие видов налогов. Необходимость разновидностей налогов. Возникновение и развитие налогообложения в Древней Руси. Необходимость упорядочения налоговой системы России. Возникновение и эволюция взглядов на сущность налогов и теории налогообложения. Принципы налогообложения. А.Смит о принципах налогообложения. Характеристика классических принципов налогообложения и их современные интерпретации.
Основные термины и понятия:церковная десятина, налог, дань, соха, вира, перевоз, драгунский сбор, промысловый налог, теория обмена, атомистическая теория, теория наслаждения, классическая теория, кейнсианская теория, теория монетаризма, теория единого налога. Справедливость, определенность, удобность, экономичность. Принцип подвижности, принцип стабильности. Принцип равенства, эффективности, соразмерности.
Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
Общая характеристика налогов и сборов. Пошлина. Сбор. Элементы налога Налогоплательщик и плательщики сборов. Налоговый агент, сборщики налогов. Объект и предмет налога. Источник налога, масштаб налога. Изъятия, скидки. Налоговые кредиты. Инвестиционный налоговый кредит. Классификация налогов. Функции налогов и их взаимосвязь.
Основные термины и понятия: Налог, неналоговый платеж, разовые изъятия, квазиналог. Обязанность по уплате налога. Пошлина. Сбор. Субъект налогообложения. Налоговый агент. Сборщик налога. Налоговый период. Ставка налога. Сроки уплаты налога. Равная сумма налога. Платежеспособность. Дискреционный доход. Закрепленные налоги, регулирующие налоги, обязательные налоги, факультативные налоги.
Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
Тема 3. Налоговая политика государства.
Налоговая политика государства, ее цели и задачи. Налоговая стратегия и тактика. Налоговый механизм. Инструменты(элементы) налогового механизма. Налоговое планирование. Налоговое регулирование. Двойное налогообложение. Международное двойное налогообложение. Антиналогообложение. Односторонние меры избежания двойного налогообложения. Налоговый зачет.
Основные термины и понятия: Налоговая политика. Налоговая стратегия. Налоговая тактика. Экономические задачи. Социальные задачи. Задачи оптимизации налоговых изъятий. Внутренняя, внешняя налоговая политика. Нормы и методы управления налогообложением. Двойное (излишнее) налогообложение. Налоговый статус. Постоянное представительство.
Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Структура современной налоговой системы России. Соотношение прямых и косвенных налогов. Налоговый кодекс Российской Федерации и совершенствование налоговой системы. Права органов государственной власти различных уровней в установлении налогов и регулировании отдельных элементов налогов. Цель и задачи управления налоговой системой. Полномочия, задачи и функции Федеральной налоговой службы. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговое обязательство.
Основные термины и понятия:Налоговая система. Налоговая реформа. Налоговый кодекс. Бюджетная система. Нормативные акты. Минфин России. ФНС. УФНС. МИ ФНС. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Таможенные органы. Налоговые агенты. Налоговый представитель. Взыскание налога. Арест имущества. Полный арест. Частичный арест.