Рекомендуемая литература.

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая. Гл. 2, 3, 5, 7, 8, 9.

2. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.

3. Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.

4. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

5. Налоги и налогообложение: учеб. пособ. / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.

6. Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: «Юристъ», 2001. – 432 с.

Темы докладов и рефератов.

• Налоговая система России в 1910-1917 годы.

• Налоговая система России в период НЭПа.

• Налоговая система в послевоенные годы. Отражение в налоговой политике административно-плановых методов управления.

• Налоговая система России в 80-х годах ХХ века.

• Необходимость совершенствования налоговой системы в современных условиях.

• Соотношение отдельных налогов (налог на прибыль, НДС, НДПИ) в доходах государства.

Решение тестовых заданий.

Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.

Семинарское занятие 7.

Вопросы:

1. Каковы цели и задачи налогового контроля?

2. Какие методы налогового контроля вы знаете?

3. Какие стадии проходит налоговый контроль?

4. Кто (что) является субъектом и кто – объектом налогового контроля?

5. Что такое ИНН налогоплательщика?

6. Где осуществляется постановка на налоговый учет разных категорий налогоплательщиков?

7. В какие сроки налоговые органы обязаны поставить налогоплательщика на налоговый учет?

8. Что такое камеральная проверка?

9. Как часто проводится камеральная налоговая проверка?

10. Какие документы представляет налогоплательщик для проведения камеральной проверки?

11. Какие факторы обусловливают приоритетность камеральных проверок в системе налогового контроля?

12. Что такое налоговая декларация и каковы ее обязательные реквизиты?

13. В каком порядке предусмотрено внесение изменений в налоговую декларацию?

14. Какие способы представления налоговых деклараций вы знаете?

15. Что такое документальная налоговая проверка и каковы сроки ее проведения?

16. В каких случаях может быть проведена повторная документальная налоговая проверка?

17. В чем состоит отличие документальной налоговой проверки от камеральной?

18. Какова процедура выемки документов при проведении выездной налоговой проверки?

19. Как оформляются результаты выездной налоговой проверки?

20. Имеет ли право налоговый орган проводить осмотр помещений налогоплательщика?

21. Какова процедура привлечения экспертов и переводчиков для проведения выездной налоговой проверки?

22. В какой срок после окончания выездной налоговой проверки налоговый орган должен составить акт?

23. Каков механизм обжалования результатов документальной налоговой проверки?

24. Дайте определение понятия «налоговое нарушение» в соответствии с НК РФ.

25. С какого возраста налогоплательщик может быть привлечен к налоговой ответственности?

26. Какие обстоятельства исключают привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности?

27. Какие виды налоговых нарушений, совершаемых банками, вы знаете?

28. Каковы размеры штрафов за несвоевременную постановку налогоплательщиков на учет в налоговом органе?

29. Существует ли градация штрафов за налоговые нарушения в результате умышленных действий налогоплательщика? Приведите примеры.