- •Ф гбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.1. Требования к содержанию дисциплины согласно государственному образовательному стандарту по специальности «Налоги и налогообложение»
- •1.4. Тематический план дисциплины «налоги и налогообложение» (гос/фгос)
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира.
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Тема 11. Водный налог.
- •Тема 12. Государственная пошлина.
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Раздел 4. Региональные налоги.
- •Тема 14. Транспортный налог.
- •Тема 15. Налог на игорный бизнес.
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения (усн).
- •Семинарские занятия
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов.
- •Рекомендуемая литература
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система рф.
- •Тема 3. Налоговая политика государства.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 4. Налоговая система рф. Основы построения.
- •Рекомендуемая литература.
- •Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 3. Федеральные налоги
- •Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 11. Водный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 12. Государственная пошлина
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 4. Региональные налоги
- •Тема 14. Транспортный налог
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 16. Налог на имущество организаций.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 5. Местные налоги.
- •Тема 17. Земельный налог.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 18. Налог на имущество физических лиц.
- •Рекомендуемая литература
- •Раздел 6. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Упрощенная система налогообложения.
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Рекомендуемая литература
- •Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Рекомендуемая литература
- •Организация самостоятельной работы студентов
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Список основной и дополнительной литературы по учебному курсу. Нормативно-правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Ресурсы internet
- •2.4. Разъяснения по работе с тестовой системой курса.
- •2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету)
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы. Практические ситуации по темам лекций
- •Тема2-3-4
- •2. Сбор – это:
- •3. Федеральными налогами по Налоговому кодексу рф являются...
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых
- •1. Плательщиками ндпи могут быть признаны:
- •8. Налоговым периодом по налогу признается:
- •9. Налог уплачивается не позднее:
- •10. Ставки ндпи установлены дифференцировано в зависимости:
- •Тема 11. Водный налог
- •Тема 15 Налог на игорный бизнес.
- •10. Срок уплаты налога установлен:
- •10. В какие сроки должен быть уплачен налог на имущество физических лиц:
- •Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
1.4. Тематический план дисциплины «налоги и налогообложение» (гос/фгос)
№ п/п |
Наименование темы |
Количество часов |
Сам. Работа
|
Всего часов по теме | |
Лекции |
Практические занятия |
| |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения. |
|
|
|
|
2 |
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения. |
2/2 |
2/2 |
4/4 |
10/8 |
3 |
Тема 2. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов. |
2/2 |
2/2 |
4/4 |
8/8 |
4 |
Раздел 2. Налоговая политика государства. Налоговая система РФ. |
|
|
|
|
5 |
Тема 3. Налоговая политика государства. |
1/2 |
2/2 |
4/2 |
8/6 |
|
Тема 4. Налоговая система РФ. Основы построения |
2/2 |
2/2 |
4/3 |
8/7 |
6 |
Тема 5. Налоговый контроль. Его сущность и значение. |
2/- |
2/- |
2/2 |
6/2 |
7 |
Раздел 3. Федеральные налоги |
|
|
|
|
8 |
Тема 6. Налог на добавленную стоимость. Акцизы |
2/2 |
2/2 |
10/8 |
14/12 |
9 |
Тема 7. Налог на прибыль организаций |
4/2 |
2/2 |
8/8 |
14/12 |
10 |
Тема 8. Налог на доходы физических лиц |
2/2 |
2/2 |
6/4 |
10/8 |
11 |
Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира |
1/1 |
2/1 |
2/2 |
6/5 |
|
Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых |
2/2 |
2/1 |
4/4 |
8/7 |
|
Тема 11. Водный налог |
1/1 |
2/1 |
2/2 |
6/5 |
|
Тема 12. Государственная пошлина |
1/1 |
1/1 |
2/2 |
4/4 |
|
Тема 13. Таможенная пошлина и таможенные сборы. |
2/1 |
1/1 |
4/2 |
7/5 |
|
Раздел 4. Региональные налоги |
|
|
|
|
|
Тема 14. Транспортный налог |
1/1 |
1/1 |
2/2 |
4/4 |
|
Тема 15. Налог на игорный бизнес.
|
- |
- |
2/2 |
2/2 |
|
Тема 16. Налог на имущество организаций. |
2/1 |
2/2 |
2/2 |
6/6 |
|
Раздел 5. Местные налоги. |
|
|
|
|
|
Тема 17. Земельный налог. |
1/1 |
2/1 |
2/2 |
6/5 |
|
Тема 18. Налог на имущество физических лиц. |
1/1 |
1/- |
2/2 |
4/3 |
|
Раздел 6. Специальные налоговые режимы |
|
|
|
|
|
Тема 19. Упрощенная система налогообложения. |
1/1 |
2/1 |
2/2 |
5/4 |
|
Тема 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход |
- |
- |
2/- |
2/- |
|
Тема 21. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей |
- |
- |
2/2 |
2/2 |
|
Тема 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции |
- |
- |
2/2 |
2/2 |
|
ИТОГО ПО КУРСУ: |
30/24 |
32/24 |
74/63 |
142/108 |
Форма отчетности: зачет – экзамен – 6 семестр
Форма отчетности по ФГОС – экзамен 5 семестр
Одна зачетная единица соответствует 36 академическим часам.