Раздел 5. Местные налоги.

Тема 17. Земельный налог.

Семинарское (практическое) занятие 21.

Вопросы:

1. Какова цель введения земельного налога?

2. Кто является плательщиком земельного налога?

3. Являются ли арендаторы плательщиками земельного налога?

4. Какие элементы налогообложения по земельному налогу впра­ве устанавливать представительные органы власти муници­пального образования?

5. Как исчисляется сумма земельного налога по истечении нало­гового периода?

6. Какова методика расчета земельного налога при переходе права собственности на землю в течение отчетного (налогово­го) периода?

7. Что является налоговым периодом и что - отчетными периода­ми по земельному налогу?

Рекомендуемая литература

1. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая. Гл.31 НК РФ.

2. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.

3. Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.

4. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

5. Налоги и налогообложение: учеб. пособ / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.

Решение тренировочных и тестовых заданий.

Тема 18. Налог на имущество физических лиц.

Семинарское (практическое) занятие 21.

Вопросы:

1. Кто является плательщиком налога на имущество физических лиц?

2. Какие из строений помещений, сооружений являются объек­том обложения налогом на имущество физических лиц?

3. Какие категории граждан освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц?

4. Каков порядок для уплаты налога в случае, если имущество на­ходится в общей долевой собственности или совместной соб­ственности нескольких физических лиц?

5. Каковы особенности взимания налога при переходе права соб­ственности на имущество?

6. Каков порядок уплаты налога в случае приобретения и разру­шения имущества?

7. В какой бюджет зачисляются налоги на имущество физических лиц?

8. Имеют ли прав о представительные органы местного само­управления дифференцировать ставки налога и по каким при­знакам?

9. Какова величина ставок налога в зависимости от стоимости имущества?

Рекомендуемая литература

1. Закон РФ от 09.12.1991 г. № 203-1 «О налогах на имущество физических лиц».

2. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – М.:КНОРУС, 2007г.

3. Налоги: учебник / Н.Н.Селезнева и др.; под ред. Д.Г.Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г.

4. Налоги и налогообложение: учебник под ред. Б.Х. Алиева. – 2-е изд., перераб. Доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

5. Налоги и налогообложение: учеб. пособ / под общ ред. Д.И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006г.

Решение тренировочных и тестовых заданий.

Раздел 6. Специальные налоговые режимы

Тема 19. Упрощенная система налогообложения.

Семинарское (практическое) занятие 22.

Вопросы:

1. Какова цель введения упрощенной системы налогообложения (УСН)?

2. Какие налоги не уплачивают организации и индивидуальные предприниматели при применении УСН?

3. Каковы требования для применения УСН и одинаковы ли они для организаций и индивидуальных предпринимателей?

3. Что выступает объектом налогообложения при применении УСН и каковы налоговые ставки?

3. При каких условиях налогоплательщик, применяющий УСН, обязан перейти на общий режим налогообложения?

3. Каковы расходы, учитываемых при расчете единого налога по УСН?

6. На каком уровне власти устанавливаются элементы упрощен­ного налогообложения?

8. Как учитываются расходы по основным средствам при приме­нении УСН?

8. Какие периоды признаны отчетными периодами, и какой — на­логовым?

10. Каков порядок перенесения суммы убытка на расходы при применении УСН?

11. В какие сроки должна быть представлена налоговая деклара­ция и должен быть уплачен налог?

12. Что такое минимальный налог и в каких случаях обязательна его уплата?

13. При каких видах деятельности невозможно применение УСН?

14. При осуществлении каких видов деятельности возможно при­менение УСН на основе патента?

15. При каких условиях применение УСН на основе патента пре­кращается?

16. Кто определяет стоимость патента и каковы сроки его оплаты?