Вопросы к экзамену (зачету)

1. Возникновение и развитие налогообложения.

2. Эволюция теории налогообложения.

3. Сущность налогов и сборов как финансово-экономической ка­тегории.

4. Роль налогов в доходах государственного бюджета.

5. Налоги как инструмент бюджетного регулирования.

6. Элементы налога и способы взимания налогов.

7. Принципы налогообложения и их современные интерпретации.

8. Функции налогов и их взаимосвязь.

9. Классификация налогов.

10. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя.

11. Налоговая политика: цели, задачи, виды налоговой политики.

12. Налоговый механизм и его элементы.

13. НК РФ в системе законодательных и нормативных актов, ре­гулирующих налоговые отношения.

14. Состав, структура, функции налоговых органов.

15. Права и обязанности налоговых органов.

16. Права и обязанности налогоплательщиков.

17. Налоговое обязательство и его исполнение.

18. Изменение сроков уплаты налогов.

19. Порядок и условия предоставления инвестиционного налого­вого кредита.

20. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов: случаи и порядок применения.

21. Приостановление операций по расчетному счету налогопла­тельщика и арест имущества налогоплательщика.

22. Залог имущества и поручительство.

23. Пеня как способ обеспечения обязанностей по уплате налогов.

24. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога.

25. Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога.

26. Налоговый контроль: формы и методы проведения.

27. Камеральная налоговая проверка: цели, сроки и методы про­ведения

28. Выездная налоговая проверка: цели методы проведения, об­жалование результатов.

29. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение в соответствии с НК РФ.

30. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, доходы и расходы, учитываемые (не учитываемые) в целях налогообложения прибыли, порядок расчета и уплаты.

31. Налог на прибыль организаций: порядок создания и учета в целях налогообложения прибыли резерва по гарантийному ремонту (обслуживанию) и резерва по ремонту основных средств.

32. Налог на прибыль организаций: порядок создания и учета в целях налогообложения прибыли резерва по сомнительным долгам и резерва на выплату отпускных.

33. Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы.

34. Налог на добавленную стоимость (НДС): порядок получения и утраты освобождения по НДС, налоговые вычетов, требования к получению налоговых вычет, налоговый период, сроки и порядок уплаты налога.

35. Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

36. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, сроки порядок уплаты налога.

37. Налог на доходы физических лиц: стандартные и социальные налоговые вычеты — размер и порядок их получения.

38. Налог на доходы физических лиц: имущественные и профессиональные налоговые вычеты — размер и порядок их получения.

39. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, способы оценки добытых полезных ископаемых, налоговые ставки, порядок расчета и уплаты.

40. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок.

41. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

42. Государственная пошлина: налогоплательщики, юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной, налоговые ставки, отсрочка и случаи возврата пошлины.

43. Таможенная пошлина и таможенные сборы. Виды пошлин. Порядок формирования и применения таможенных пошлин.

44. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, налоговые ставки, объекты налогообложения, сроки и порядок уплаты.

45. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты.

46. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты.

47. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты.

48. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты.

49. Упрощенная система налогообложения (УСН): условия получения (утраты) права применения, объекты налогообложения, налоговые ставки, минимальный налог, отменяемые налоги, порядок расчета и уплаты.

50. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД): виды деятельности, переведенные на уплату единого налога, методика расчета единого налога, налоговая ставка, сроки и порядок уплаты.

51. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаро - производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия получения (утраты) права применения, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок расчета и уплаты.

52. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП): налогоплательщики, условия получения права применения СРП, особенности уплаты налогов при СРП, особенности представления налоговых деклараций.